Dentro de las obligaciones que deben cumplir los dueños de vehículos automotores registrados en México, el pago de los impuestos que recaen sobre automóviles, motocicletas y otros motorizados es uno de los más importantes, puesto que es un requisito indispensable para mantener los documentos al corriente y evitar sanciones. En este sentido, existen principalmente dos clases de contribuciones que no debes dejar pasar si tienes un vehículo inscrito a tu nombre: el refrendo de placas y la tenencia vehicular, además de un tercero que, en algunos estados, ha pasado a reemplazar a los dos anteriores, conocido con el nombre de control vehicular.
Desde su origen, los dos primeros impuestos se diferencian fundamentalmente en dos aspectos. Y ¿qué hay del control vehicular? Este es el impuesto que vino a remplazar a la tenencia y refrendo en algunos estados, convirtiéndolo en un único pago anual que se debe realizar en la entidad federativa donde se encuentre inscrita la unidad, esto es, donde el titular tenga su residencia oficialmente registrada.
Como te adelantábamos en la introducción, la tenencia vehicular grava el valor de los vehículos automotores, considerando la depreciación propia de su valor comercial con base en la antigüedad del carro y otros factores que dependen de las autoridades de cada entidad federativa. Esto quiere decir que el monto que deberás pagar si tienes un automóvil o motocicleta puede variar entre un estado y otro, tal como pasaremos a revisar a continuación.
Factores que Influyen en el Cálculo de la Tenencia
Como fue mencionado anteriormente, este impuesto no es el mismo para todos los propietarios de vehículos. De hecho, existen diferentes factores que inciden en el monto final que se aporta:
- La marca del vehículo.
- El año del modelo. Se refiere a la fecha en la que fue fabricado.
- El modelo del auto.
- La versión. El pago de la tenencia cambia también de acuerdo con el nivel de sofisticación que se ofrezca en el auto. Es común que, en la industria automotriz, un mismo año y modelo incluyan más opciones que lo hacen más lujoso o con más equipo.
- La línea. Se trata de lo relacionado con el motor del vehículo, es decir del tamaño del motor o la cilindrada que tenga, así como el tipo de combustible que utilice.
Como lo hemos mencionado este impuesto sobre tenencia o uso de vehículos se paga de manera local, es decir que cada estado de la República decide sus propias particularidades.
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Por mandato del entonces presidente, Adolfo López Mateos, este tributo se cobraría a todos los que tuvieran un automóvil a su nombre. Actualmente, es una de las obligaciones al tener auto y buena parte de la recaudación de este impuesto se destina al subsidio de la tarifa del transporte público para todas aquellas personas que no tienen un auto particular. Sin embargo, no es el único uso que se le da.
Como puedes ver, si estás pensando en comprar un vehículo, es importante que consideres el costo de la tenencia dentro de tu evaluación, ya que es una obligación que tiene todo propietario. La idea es que siempre tengas a mano este documento, ya que te será de utilidad en diversos trámites; por ejemplo, para la verificación vehicular.
Tenencia Vehicular por Estado: Ejemplos y Requisitos
1. Tenencia vehicular en el Estado de México
La tenencia vehicular en el Estado de México es uno de los impuestos más complicados de fijar, puesto que son varios los factores que influyen en el cálculo de este monto, entre ellos:
En realidad, el Estado de México es una de las entidades donde se ha decidido conmutar el pago de la tenencia, pero condicionándola al pago de refrendo anual de placas en el plazo establecido ($865.00 para la vigencia 2024, siempre que pagues hasta el 31 de marzo de cada año) y al cumplimiento de los siguientes requisitos:
- Ser personas física o moral sin fines de lucro.
- Valor máximo del vehículo de $250,000.00 (IVA incluido), una vez aplicado el factor de depreciación.
- No tener adeudos de tenencia de años anteriores.
- Tener tarjeta de circulación con chip vigente (de lo contrario, se suma el costo de la renovación del documento).
- Pagar dentro del primer trimestre de cada año.
De todas maneras, si no cumples con los requisitos, tendrás que pagar la tenencia completa. Esto lo puedes hacer el Portal de Servicios al Contribuyente, en la opción Control Vehicular, y luego seleccionar la opción de Tenencia. Asimismo, puedes pagar también a través de los cajeros inteligentes, y en los centros de servicios fiscales, que puedes revisar en este completo artículo donde revisamos completamente el trámite en el Estado de México.
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2. Tenencia vehicular en la Ciudad de México
En la Ciudad de México la situación de la tenencia vehicular es similar a lo que pasa en el Estado de México, es decir, puedes optar a un descuento del 100% en el pago de la tenencia, siempre que cumplas con los siguientes requisitos:
- Realizar el pago del Refrendo Vehicular entre el 1 de enero y el 30 de abril de 2024. Su costo en el actual ejercicio fiscal es de $698.00.
- Tu carro no debe costar más de $250 mil incluido el iva y una vez aplicado el factor de depreciación. Si es una moto, esta no debe costar más de 115 mil pesos.
- No debes presentar adeudos de años anteriores.
- Ser persona física o jurídica colectiva no lucrativa.
- Ser residente del Estado de México.
El beneficio también se extiende a transportistas concesionarios autorizados por la Secretaría de Movilidad y vehículos destinados al servicio público de transporte.
Si no cumples con los requisitos para optar a este beneficio, tendrás que pagar el costo total del impuesto sobre tenencia 2024. Esta tarifa es variable y depende de la antigüedad de la unidad, tipo de vehículo y tipo de servicio que realice.
¿Cómo pagar la tenencia vehicular? En este portal de la Secretaría de Administración y Finanzas para pagar tu tenencia vehicular en línea. En tanto, en este enlace puedes consultar tus adeudos vehiculares, incluyendo impuestos y multas impagas registradas con un número de placas.
Además, puedes hacer el pago desde la aplicación de Pagos Tesorería CDMX, disponible para sistema Android y iOS, donde podrás concretar el pago desde tu propio celular. Con esta app también podrás pagar el impuesto predial, infracciones de tránsito, derechos de renovación de documentos, etc.
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Si prefieres pagar en modo presencial, paga en oficinas, kioscos y centros de servicio de la Tesorería, tiendas de autoservicio y sucursales bancarias adscritas al sistema de pago. Estos son algunos de los puntos de pago de esta y otras obligaciones vehiculares:
- Sucursales bancarias Afirme.
- Portal de pagos American Express a nivel nacional.
- Sucursales Banjercito.
- Banca electrónica (BBVA Net Cash, BBVAMX).
- Tiendas Chedraui.
- Sucursales Citibanamex.
- Tiendas la Comer, Fresko, Sumesa y City Market a nivel nacional.
- Sucursales de tiendas Walmart.
- Bodega Aurrera, Superama y Sam’s club.
- Sucursales Suburbia.
- Sucursales HSBC.
- Tiendas Palacio de Hierro.
- Red de sucursales Santander.
- Sucursales Scotiabank.
3. Tenencia vehicular en Baja California
A diferencia de lo que vimos en CDMX y Edoméx, en Baja California la tenencia vehicular es obligatoria para vehículos automotores con un valor comercial de $500,000.00 más IVA. Esto incluye a:
- Automóviles particulares.
- Camiones.
- Motocicletas.
- Minibuses.
- Omnibuses.
- Microbuses.
- Autobuses integrales.
- Tractores.
- Otros vehículos automotores cuyo costo supere el monto establecido.
El monto a pagar por la tenencia vehicular en Baja California es variable y su precio final depende de los datos vehiculares que ingreses en el sitio web oficial de trámites del Gobierno de Baja California o en Oficinas de Recaudaciones de Rentas Del Estado.
4. Tenencia vehicular en Baja California Sur
Por su parte, el Estado de Baja California Sur es una de las entidades donde el pago de la tenencia es obligatorio para todos los vehículos automotores de su padrón vehicular.
5. Tenencia vehicular en Campeche
El caso del Estado de Campeche es diferente a los vistos anteriormente: la tenencia se ha eliminado, dejando solo el refrendo de placas como impuesto vehicular obligatorio. Para este año, el refrendo tiene un costo diferenciado entre automóviles y motocicletas:
- Automóviles: 3.5 UMAS ($380, según el valor de la UMA en 2024)
- Motocicletas, cuatrimotos, motonetas, trimotos y similares: 1 UMA ($108,57, según el valor de la UMA en 2024).
6. Tenencia vehicular en Chiapas
Tampoco en el Estado de Chiapas es necesario pagar la tenencia, pues se trata de un arancel que fue eliminado hace años. Sin embargo, todavía es necesario cumplir con el refrendo anual de placas, que tiene un costo de:
- Vehículos: $880.00 más el 6% adicional.
- Motocicletas: $721.00 más el 6% adicional.
Este tipo de pagos vehiculares en el Estado de Chiapas se puede hacer en línea, a través del sitio de la Secretaría de Hacienda, o presencialmente, llevando la orden de cobro universal a las instituciones autorizadas por la Secretaría de Hacienda, que son las siguientes:
- Banorte.
- Scotiabank.
- Banamex.
- Santander.
- HSBS.
- Bancomer.
- Banco Azteca.
- Telecomm Telégrafos.
- Chedraui.
- OXXO.
7. Tenencia vehicular en Colima
En Colima, la tenencia vehicular se conoce como “Renovación Anual de la Calcomanía Fiscal”, y es obligatoria para todo dueño de vehículos automotores que porten placas de esta entidad federativa. El pago de tenencia vehicular lo puedes hacer en:
- Oficinas receptoras de pago: Conoce dónde se encuentran las ventanillas de Asistencia de Renta instaladas en los municipios del Estado.
- Bancos asociados: Scotiabank, Banorte, Afirme, Santander, Bancomer, Banco del Bajío, HSBC, Banamex.
- En línea: Ingresando a la página Pagos Vehiculares del Gobierno del Estado de Colima.
El valor de la tenencia vehicular en Colima para la vigencia 2024 es de $1,302.84 (el equivalente a 12 UMAS). Para pagarlo, tendrás que elegir entre alguno de estos medios:
- Tarjeta de crédito o débito.
- Internet por transferencia.
- Cheque certificado o de caja.
- En efectivo en tiendas de conveniencia Kiosco e instituciones bancarias.
8. Tenencia vehicular en Guanajuato
De acuerdo con lo informado por la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración de Guanajuato, solo pagan el Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos (ISTUV) los vehículos de transporte privado cuyo valor total (sin IVA) supere los $580,000.00, y cuyo año modelo se encuentre dentro de los últimos diez ejercicios fiscales.
Así, la tenencia aplica para personas físicas y morales tenedoras o usuarias de vehículos (propietarios y/o poseedores) que tengan vehículos de transporte privado inscritos en el padrón del Estado de Guanajuato. El plazo para pagar la tenencia vehicular sin recargos vence el 31 de marzo de cada año, luego de lo cual hay sanciones e intereses por pago extemporáneo.
9. Tenencia vehicular en Guerrero
En el Estado de Guerrero, todos los vehículos automotores que lleven placas de esta entidad federativa deben pagar la tenencia. El costo de la tenencia va de los $200.00 a los $3,500.00 dependiendo el valor del auto.
Para saber cuánto pagará tu vehículo, ingresa al sitio web de la Secretaría de Finanzas y Administración y sigue el procedimiento para consultar el adeudo de tu carro.
10. Tenencia vehicular en Hidalgo
Los vehículos inscritos en Hidalgo no deben pagar el impuesto de tenencia si cumplen con el pago del refrendo en las fechas establecidas por la autoridad de la entidad federativa. De lo contrario, tendrán que cubrir el arancel anual, que dependerá del tipo de vehículo que tengas, tal como se ve a continuación:
- Con pago de la verificación vehicular del primer semestre de 2024, pagarán:
- Autos, buses, camiones, antiguos y ecológico y palcas especiales: $900.00.
- Sin pago de verificación del primer semestre 2024, pagarán:
- Autos, buses, camiones, antiguos y ecológico y palcas especiales: $1,079.00.
- Motocicletas y remolque: $830.00.
- Vehículos para personas con discapacidad: $539.00
- Vehículos de demostración: $2,023.00.
Considera que estos valores aplicarán para vehículos inscritos en el padrón vehicular de esta entidad, que no tengan adeudos de años anteriores y siempre y cuando paguen entre el 2 de enero y el 1 de julio de 2024. En tanto, si tu vehículo riene adeudos de periodox anteriores a 2023, los costos a pagar son los mismos.
¿Cómo pagar la tenencia en hidalgo? Acércate a los distintos puntos de recaudación, como bancos, tiendas de autoservicio, farmacias y kioscos de la Tesorería ubicados en algunos centros comerciales.
11. Tenencia vehicular en Michoacán
Los propietarios de vehículos motorizados que se encuentren registrados en el padrón del Estado de Michoacán están exentos de pagar la tenencia desde el año 2012, pero sí deben cumplir con el refrendo de placas durante el primer semestre de cada año, renovando así la validez de sus placas por un nuevo periodo.
Los costos del refrendo en Michoacán para el año 2024 son:
- Automóviles, buses, camiones, camionetas: $1,105.00
- Motocicletas: $355.00
- Placas de discapacidad: $552.00
- Placas de demostración: 1,262.00
- Remolques: 555.00
Puedes hacer el pago de la tenencia en línea, a través del portal de trámites vehiculares de Michoacán.
12. Tenencia vehicular en Nuevo León
Nuevo León es uno de los estados donde los propietarios de vehículos automotores deben cumplir con el refrendo anual de placas, pero no la tenencia vehicular, pues las autoridades han decidido eliminarlo en los últimos años. Para el refrendo anual de placas, según lo que informa el Gobierno del Nuevo León, estos son los beneficios a los que puedes acceder en 2024:
- Puedes acceder a un 10% de descuento en el monto del refrendo anual 2024 por pronto pago durante enero, para vehículos 2015 en adelante.
- Pago fijo de 9.5 cuotas (UMA) en el refrendo anual 2024 por pronto pago durante enero, para vehículos 2009 y anteriores.
- Pago fijo de 15 cuotas (UMA) en el refrendo anual 2024 por pronto pago durante enero, para vehículos 2010 a 2014.
- Subsidio en el pago de refrendo 2024, correspondiente al 25% de este impuesto para personas mayores de 65 años con un solo vehículo registrado en el Estado, modelo 2019 o anteriores.
Recuerda que el 31 de marzo de 2024 terminó el tiempo para pagar el refrendo por lo que, si todavía no los haces, tendrás que cubrir el arancel total adicionalmente los cargos extra por rezago.
13. Tenencia vehicular en Oaxaca
La tenencia vehicular en Oaxaca se mantiene vigente, pero puede variar e incluso te puedes librar de pagarla gracias al programa Adiós a la tenencia, que se implementó en 2018 y funciona hasta hoy y ofrece un descuento del 100% de este impuesto si estás al corriente con las contribuciones vehiculares de años anteriores.
Pero ¿cómo saber la situación de la tenencia vehicular de tu placa o de otro coche que se encuentra a la venta? En la plataforma en línea de la Secretaría de Finanzas de Oaxaca, consulta por la placa y descubre los eventuales adeudos que tiene.
14. Tenencia vehicular en Puebla
En este estado, así como en Ciudad de México, Colima, Guanajuato y Guerrero, todas las personas, físicas o morales, están obligadas a pagar la tenencia vehicular por el solo hecho de poseer un vehículo, sin importar el uso que se le dé.
La diferencia con otras entidades federativas es que, si estás al día con tus obligaciones vehiculares y cumples todos los requisitos que pone el Servicio de Administración Tributaria del Gobierno de Puebla, puedes acceder al beneficio de descuento de este gravamen fiscal. Los requisitos son:
- El auto debe estar inscrito en el Registro Estatal Vehicular de Puebla.
- Estar al corriente en el pago de la Tenencia, así como de los derechos por servicios de control vehicular entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2024.
- Tener actualizados los datos en el Registro Estatal Vehicular.
- No tener fotomultas pendientes de pago por sanciones por no respetar los límites de velocidad.
El costo de la tenencia vehicular en el Estado de Puebla dependerá del tipo de vehículo que tengas y su antigüedad. Así, para el ejercicio fiscal 2024, los costos de la tenencia son:
Vehículos de más de 10 años de antigüedad:
- Motocicletas: $210.00
- Hasta 4 cilindros: $385.00
- De 5 y 6 cilindros: $610.00
- De más de 6 cilindros: $810.00
Vehículos nuevos de servicio particular y entre 1 y 9 años de antigüedad:
- Control vehicular: $635.00
- Vehívulos eléctricos e híbridos: $0.00.
15. Tenencia vehicular en Querétaro
Querétaro es otro de los estados donde se sigue cobrando la tenencia vehicular, pero este año, a 2024, rige el programa Querétaro Avanza Seguro, que consiste en un beneficio que cubre el 100% de este arancel para los propietarios de ve...