Cómo declarar impuestos de años anteriores en México

Si trabajas por honorarios o percibes más de 400 mil pesos al año, seguramente ya te enteraste de que debes presentar tu declaración de impuestos ante el SAT. Si apenas lo sabes y no has hecho las de los años anteriores, todavía puedes hacerlo. El proceso para cumplir con tu declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es el mismo para todos los años, pues se lleva a cabo a través de la misma plataforma, que utiliza los datos precargados según las facturas y recibos emitidos con tu información.

Aunque las declaraciones anuales de años anteriores puedes realizarlas a través de internet, y en cualquier momento del año, ten en cuenta que el sistema únicamente te dará opción hasta cinco años.

Pasos para presentar la declaración de años anteriores

Si ya has presentado tus declaraciones en ocasiones anteriores, ya sabes lo sencillo que es. Por si nunca te ha tocado, te decimos paso a paso cómo hacerlo:

1. Ingresa a la plataforma del SAT: Puedes acceder directamente a través de este enlace o ingresando a la página del SAT, donde debajo de la cabecera te aparecerá la barra de opciones, siendo la primera "Declaraciones", de cuyo menú haz clic en "Presenta tu Declaración Anual de personas físicas para 2022". Aquí no importa el año.
2. Identificación: Ingresa tu clave del RFC (Registro Federal de Contribuyentes) y contraseña, llenando además la parte del Captcha y da clic en "Enviar". Si lo prefieres, o si no recuerdas o no tienes tu contraseña, puedes seleccionar la opción de identificarte con la e.firma, y luego realiza el proceso similar al anterior.
3. Presentar declaración: Una vez adentro, debajo del título y tus datos fiscales, da clic en la opción "Presentar declaración", lo que te abrirá un formulario titulado "Perfil del contribuyente", donde deberás seleccionar el año que corresponda en el cuadro que dice "Ejercicio".
4. Tipo de declaración: Posteriormente, selecciona el tipo de declaración normal, si es que no la habías hecho ya, o complementaria, si agregarás alguna deducción o factura, y después la opción "Del ejercicio" en el apartado Periodo.
5. Ingresos a declarar: Una vez seleccionado la declaración que presentarás, abajo te aparecerán seleccionadas las opciones que tienen datos precargados en el apartado "Ingresos a declarar", con lo que, a menos de que tengas algo que agregar, tendrás que dejar así los cuadros marcados y sólo responder si "¿Obtuviste ingresos y pagaste impuestos en el extranjero o tienes impuesto pendiente de acreditar?" y dar clic en siguiente.
6. Verificación de datos: En la siguiente ventana, corrobora que los datos que aparecen corresponden con los que tú tienes según tus recibos y facturas, o agregar los que falten en la plataforma. De faltarte alguno también podrás descargarlo para verificarlo.
7. Hoja de pago: Una vez que concluiste con la verificación y avanzaste por todas las pantallas que te salen, de acuerdo con los datos con los que cuenta el SAT, te llegará la hoja de pago de derechos a través del medio de contacto que seleccionaste, si es que tienes que pagar algo, mientras que si tienes saldo a favor, deberás solicitarlo de forma manual.

¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración Anual?

Según informa el SAT en su página oficial, las personas que están obligadas a presentar la Declaración Anual son las siguientes:

• Si percibiste ingresos por salarios y te ubicas en alguno de los siguientes supuestos:
  • Obtuviste ingresos mayores a 400 mil pesos.
  • Si dejaste de prestar servicios antes del 31 de diciembre del año de que se trate.
  • Obtuviste ingresos de dos o más patrones de manera simultánea.
  • Obtuviste otros ingresos acumulables (honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, etc.), además de salarios.
  • Percibiste ingresos de empleadores no obligados a hacer retenciones, como es el caso de organismos internacionales.

Por otra parte, aquellos que están exentos a realizar dicho trámite son:

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• Obtuviste ingresos exclusivamente por salarios de un solo patrón, siempre que te haya emitido CFDI de nómina por la totalidad de ingresos, incluso si dichos ingresos rebasaron los 400 mil pesos.
• Haber obtenido ingresos por salarios y también haber obtenido intereses nominales que no hayan excedido de 20 mil pesos.

Gastos deducibles

Los gastos deducibles sirven para que el SAT disminuya la base gravable con la cual se estima el pago del ISR de los contribuyentes. Por ejemplo, cada mes, en el caso de los empleados, el patrón les retiene el ISR, si el contribuyente presenta su declaración anual y hay gastos personales deducibles, se le reducen estas al ISR que se le retuvo todo el año, y puede resultar favorable, ahí el contribuyente elige si este monto es reembolsado o se toma a compensación, para declaraciones futuras.

• Créditos hipotecarios: Solo se usan los intereses reales de los créditos hipotecarios destinados a casa habitación. Los que fueron contratados con algún sistema financiero.
• Gastos funerarios: La cantidad no debe superar el salario mínimo anual tomando como referencia el contribuyente para su cónyuge así como familiares (padres, abuelos, hijos y nietos).

Declaración complementaria

La declaración complementaria es una herramienta que te permite modificar o corregir una declaración fiscal previamente presentada. Imagina que presentaste tu declaración anual y, después de enviarla, te das cuenta de que cometiste un error o se te olvidó declarar algo.

Existen varios tipos de declaraciones complementarias, dependiendo de la situación que quieras corregir:

1. Este tipo de declaración complementaria es la que usas cuando se te olvidó declarar alguna obligación, como un impuesto o retención que debías haber presentado.
2. Ideal si te equivocaste en los números o en la información presentada, por ejemplo, si declaraste menos ingresos o más deducciones de las que debías.

Recomendaciones:

• Revisa todo dos veces: No hay nada peor que presentar una complementaria, solo para darte cuenta de que cometiste otro error.
• Hazlo a tiempo: Si bien el SAT te permite presentar complementarias, hacerlo fuera de los tiempos establecidos podría generar multas.
• Consulta a un experto: Si te sientes abrumado con tantos números, siempre es buena idea consultar a un contador.

¿Qué son los "años anteriores" en términos fiscales?

La declaración anual es un informe que los contribuyentes presentan al Servicio de Administración Tributaria (SAT) una vez al año, detallando sus ingresos y gastos del año fiscal anterior. Este proceso permite calcular y pagar los impuestos correspondientes, o bien solicitar devoluciones si se pagaron impuestos en exceso. La fecha oficial para presentar la declaración anual es todo abril. Sin embargo, el SAT permite recuperar el saldo automáticamente hasta el 31 de julio.

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La principal diferencia entre la declaración anual y los años anteriores radica en el método de solicitud de la devolución. La devolución de los años anteriores es más lenta, con un plazo de entre 10 a 40 días hábiles desde la fecha de presentación de la solicitud. Es posible recuperar los saldos a favor de los últimos cinco años.

De acuerdo con información del BBVA, no hacer tu declaración en caso de ser persona obligada, o hacerla con errores puede provocar sanciones que pueden superar los 10 mil pesos.

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