Además de declarar impuestos al Servicio de Administración Tributaria (SAT), los guanajuatenses que están dados de alta en el Registro Federal de Contribuyentes como personas físicas deben declarar ante el SATEG impuestos cedulares. Los impuestos son aportaciones que ayudan a financiar el bienestar de los habitantes de un país. El pago de impuestos suele ser un tema con el que pocos están familiarizados o les es ajeno. ¿Sabías que puedes solicitar la devolución de impuestos de años anteriores?
Principales Impuestos Estatales en Guanajuato
Algunos de los principales recaudaciones estatales para el estado de Guanajuato son los Impuestos Sobre Nómina y los Impuestos Cedulares.
Impuesto Sobre la Nómina (ISN)
El Impuesto sobre la Nómina (ISN) es uno de los impuestos que se debe incluir en el procesamiento mensual de la nómina. El ISN representa en promedio el 75% de los ingresos por impuestos que reciben los gobiernos estatales. El impuesto sobre nómina (ISN), también conocido como impuesto sobre erogaciones por remuneraciones, es una obligación fiscal local que las empresas deben cubrir por toda transacción que sea correspondiente a una relación laboral. Este impuesto es respaldado por las leyes de ingresos de cada uno de los estados.
De no incluirlo o declararlo de manera incorrecta, puede generar multas y sanciones por parte de las autoridades estatales. En promedio en México, este impuesto representa el 75% de los ingresos por impuestos estatales. De entre las 32 entidades federativas, la tasa del Impuesto Sobre Nómina oscila entre el 0.5% hasta el 3%.
Prevenir y mantener el pago del Impuesto sobre Nómina evitará que tengas problemas en el futuro.
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Impuestos Cedulares
Los Impuestos Cedulares se pueden comparar al impuesto Sobre la Renta en lo Federal, pues grava utilidades de las personas, sostuvo el contador público, José Efraín Hernández, máster en impuestos y académico de la Universidad Iberoamericana de León. Una característica del Impuesto Cedular es que se paga en el estado donde se presta el servicio, y está fundamentado en el Artículo 18 de la Ley de Hacienda para el Estado de Guanajuato y grava las utilidades.
¿Quiénes pagan el Impuesto Cedular?
Quienes lo pagan son las personas físicas que trabajan como profesionistas, por actividad empresarial u obtienen ingresos por concepto de arrendamiento.
Rubros Gravados por el Impuesto Cedular
Respecto al Impuesto Cedular, se pagan impuestos por cuatro rubros:
- Ingresos de personas físicas por honorarios.
- Ingresos por otorgar en arrendamiento de un bien inmueble.
- Ingresos por actividad empresarial, es decir, para quienes se dedican a la comercialización, a la industrialización, agricultura, ganadería, pesca y silvicultura.
- Venta de un bien inmueble en el estado de Guanajuato.
Ejemplo del Pago de Impuestos Estatales
El también académico ejemplificó el pago de impuestos estatales, con el caso de quienes como profesionistas cobran por honorarios.
“Por ejemplo, en el caso de los honorarios. Se tiene la obligación de efectuar pagos provisionales, es decir, vamos a obtener nuestros ingresos y nuestras deducciones autorizadas mes con mes, y sobre esa utilidad, es decir, sobre la diferencia, es probable que nos dé una utilidad”, señaló.
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“Si nos da una utilidad, entonces, estamos obligados a pagar este Impuesto Cedular. Aquí hay una característica importante: Si yo voy a calcular enero son, ingresos de enero, menos deducciones de enero, esa utilidad va a servir de base para el pago de impuesto.
Consideraciones Adicionales
“En cuanto a las tasas sí varían en cuanto a impuestos estatales entre un estado y otro. Es decir, cada estado tiene su propia ley”, expresó el especialista.
“Para el caso de los impuestos cedulares, hay una normatividad supletoria que está apoyada en una ley federal, que es la Ley del Impuesto Sobre la Renta, existe una Ley de Hacienda para el Estado de Guanajuato. Y cada estado tiene su Ley de Hacienda".
La enajenación de inmuebles: Enajenar una propiedad se refiere a venderla y transmitir su derecho real (poder que ejerce una persona sobre una cosa) a alguien más. Adicionalmente, cada estado tiene sus propias fechas de pago de este impuesto.
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