A lo largo del último año, las relaciones entre las entidades financieras y el gobierno español han sido tensas, incluso ásperas en algunos momentos.
Nuevo Impuesto a la Banca en España
Este nuevo impuesto se presentó y aprobó a finales del 2023, junto con uno a las empresas eléctricas, tras las consecuencias en la economía y en el precio de la energía de la guerra entre Rusia y Ucrania y de la alta inflación. Ahora esa norma fiscal se aprobará de forma permanente y aspira a recaudar alrededor de mil 500 millones de euros al año, con base en tres parámetros: ingresos de la banca por márgenes, intereses y comisiones bancarias.
El texto establece que el impuesto a la banca tendrá una duración de tres años y fija una escala de tipos que alcanza el 7 por ciento para aquellos bancos con márgenes de intereses y comisiones superiores a cinco mil millones de euros. La redacción sitúa otros cuatro escalones. Marca un tipo del 6 por ciento para aquellas bases mayores a tres mil millones, que podría afectar al Banco Sabadell. Por detrás establece otras tres. Además, a partir del año que viene se fijará un gravamen mínimo del 15 por ciento en el impuesto de Sociedades para las multinacionales.
El único escollo en la reforma fiscal integral del Ejecutivo español se dio en el sector energético, uno de los más poderosos y con más alianzas políticas, sobre todo en el País Vasco y Cataluña, donde mantienen desde hace décadas una relaciones estrechas con el nacionalismo conservador de Junts per Catalunya (JxCat, antes Convergencia i Unió) y con el Partido Nacionalista Vasco (PNV). De hecho, Iberdrola tiene su sede central en Bilbao y Repsol tiene como consejero delegado a Josu Jon Imaz, ex presidente del PNV. De ahí que el PNV, JxCat, el derechista Partido Popular (PP) y Vox se aliaron en el Congreso de los Diputados para anular la prórroga de esta impuesto extraordinario al sector energético.
Los sectores más conservadores de la economía, como el Banco Central Europeo (BCE) o el Consejo General de Economistas (CGE) de España expresaron su rechazo a la medida, al sostener que perjudicará al sector en su batalla por la hegemonía en otros mercados y a la propia solvencia del sistema financiero. El CGE expresó en un comunicado que “no nos acaba de convencer crear impuestos especiales para determinados sectores.
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Comisiones de Procesamiento de Tarjetas de Crédito
Ya sea que tengas una tienda en línea o una tienda física, debes pagar las comisiones de procesamiento de las tarjetas de crédito cuando aceptas pagos con tarjeta de crédito. Estas comisiones ayudan a los emisores de tarjetas y a los procesadores de pagos a cubrir los costos de sus servicios. En promedio, ascienden a entre el 1.5 % y el 3.5 % del valor de la transacción.
El término «comisiones de procesamiento de las tarjetas de crédito» abarca algunos tipos de comisiones asociadas a diferentes aspectos del procesamiento de las tarjetas de crédito:
- Tasas de intercambio: Estas comisiones cubren el costo y el riesgo de gestionar la transacción. El banco de la empresa (banco adquirente) se las paga al banco del titular de la tarjeta (banco emisor). Las redes de tarjetas (p. ej., Visa, Mastercard) establecen estas comisiones.
- Comisiones de evaluación: El banco adquirente paga estas comisiones a la red de tarjetas y, por lo general, son más bajas que las tasas de intercambio.
- Comisiones de la pasarela de pagos: Una pasarela de pagos procesa las transacciones en línea.
Factores que Afectan las Comisiones
Las comisiones de procesamiento de las tarjetas de crédito varían en función de diversos factores, desde el procesador de pagos que utilices y el tipo de empresa que dirijas hasta el volumen y el valor de las transacciones que proceses. Esto es lo que afecta las comisiones que pagarás:
- Tipo de tarjeta utilizada: El tipo de tarjeta de crédito utilizada en una transacción puede afectar las comisiones de procesamiento. Por ejemplo, las tarjetas de recompensas y las tarjetas premium suelen tener tasas de intercambio más altas.
- Tipo de empresa e industria: Las diferentes industrias tienen varios niveles de riesgo asociados con sus transacciones, lo que puede influir en las comisiones. Las empresas de los sectores de alto riesgo, como los viajes y el entretenimiento, pueden pagar comisiones más altas.
- Tamaño y volumen de las transacciones: El volumen de transacciones de una empresa y el valor de esas transacciones pueden afectar las comisiones. Las empresas con mayores volúmenes a menudo negocian comisiones más bajas por transacción porque procesan más transacciones.
- Método de transacción: La forma en que una empresa procesa una transacción también afecta a las comisiones. Por ejemplo, las transacciones en las que se pasa la tarjeta por un lector en persona pueden tener comisiones más bajas en comparación con las que se ingresan manualmente o se procesan en línea, debido al mayor riesgo de fraude de estas últimas.
- Historial de procesamiento: El historial de una empresa con las transacciones con tarjeta de crédito, incluidas sus comisiones por contracargos y el cumplimiento de los estándares de la industria de tarjetas de pago, puede influir en las comisiones que se le cobran.
- Ubicación geográfica: Las comisiones también pueden variar según la ubicación. Los diferentes países y regiones tienen diferentes costos asociados con el procesamiento de tarjetas de crédito.
- Modelos de precios y negociación: Algunas comisiones son negociables.
Estrategias para Reducir las Comisiones
Ya sea que acabes de comenzar a trabajar con un nuevo procesador de pagos o que hayas trabajado con el mismo proveedor durante años, a menudo hay cosas que puedes hacer para reducir tus comisiones de procesamiento de las tarjetas de crédito. Estas son algunas estrategias a tener en cuenta.
- Negocia con tu procesador de pagos: A medida que tu negocio se desarrolla, tus necesidades de procesamiento pueden cambiar. Esto puede ser motivo de renegociación. Factores como un aumento en el volumen de transacciones, mejores medidas de seguridad o una tasa de contracargos baja y constante pueden mejorar tu situación como empresa y ayudarte a conseguir comisiones más bajas. Programa revisiones anuales con tu proveedor para analizar tu cuenta y solicitar mejores comisiones en función de tu historial de procesamiento.
- Cambia a otro modelo de precios: Diferentes empresas se benefician de diferentes estructuras de precios. Entre los modelos más comunes se incluyen los de tarifa plana, los modelos por niveles y los de intercambio más margen. El modelo de intercambio más margen a menudo proporciona una mayor transparencia y tasas de recargo más bajas, ya que pagas la tasa de intercambio exacta más un pequeño recargo fijo del procesador de pagos. Esto puede resultar más económico para las empresas con altos volúmenes de transacciones. Analiza tus patrones de transacciones y comisiones para determinar si un cambio podría reducir los costos.
- Utiliza el servicio de verificación de direcciones (AVS): El AVS compara la dirección proporcionada por un cliente con la dirección registrada en el emisor de la tarjeta de crédito, lo que reduce el riesgo de aceptar transacciones fraudulentas. Un menor riesgo puede traducirse en comisiones más bajas, ya que los procesadores suelen cobrar menos por las transacciones que se consideran de menor riesgo. La implementación del AVS también puede reducir los contracargos, que son costosos tanto en términos de comisiones como de carga administrativa.
- Fomenta las transacciones con tarjeta de débito: Las tarjetas de débito suelen conllevar comisiones de procesamiento más bajas que las tarjetas de crédito. Anima a tus clientes a utilizar tarjetas de débito colocando carteles promocionales en los puntos de venta u ofreciendo pequeños descuentos por el uso de tarjetas de débito. Esta estrategia reduce las comisiones de procesamiento y acelera el proceso de transacción.
- Establece un importe mínimo de transacción: Establecer un importe mínimo de compra para las transacciones con tarjeta de crédito puede reducir el impacto de las comisiones de procesamiento en las ventas más pequeñas. Esta práctica debe cumplir con las pautas establecidas por la legislación local y las redes de tarjetas de crédito. Por ejemplo, la ley de EE. UU. permite un importe mínimo de cargo que no supere los $10. Comunica esta política claramente a tus clientes para evitar confusiones y posibles insatisfacciones.
- Ajusta tu pasarela de pagos: La implementación incorrecta de la pasarela de pagos puede dar lugar a transacciones degradadas, que se procesan a una tasa más alta. Asegúrate de que tu pasarela esté configurada para proporcionar automáticamente todos los datos necesarios de la transacción para calificar para las comisiones más bajas y audita regularmente las configuraciones de tu pasarela para evitar errores costosos.
- Actualiza regularmente tu equipo y software: Los equipos o software obsoletos plantean riesgos de seguridad y aumentan la probabilidad de que las transacciones se procesen a tasas no calificadas, que son más caras.
Métodos de Pago Alternativos
En muchos casos, la mejor manera de limitar las comisiones de procesamiento de las tarjetas es ofrecer a los clientes otras opciones de pago.
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Ten en cuenta las siguientes preguntas para determinar qué métodos de pago alternativos pueden ser más útiles para tu empresa:
- ¿Cuáles son los métodos de pago más populares entre tus clientes?
- ¿Se pueden incorporar transferencias bancarias directas?
- ¿Hay margen para utilizar las soluciones de pago móvil?
- ¿Cómo se pueden utilizar las plataformas de pago en línea?
- ¿Qué pasa con los modelos de suscripción?
Deducción Fiscal de Comisiones por Procesamiento de Pagos
Las comisiones por procesamiento de pagos generalmente se consideran un gasto necesario de la empresa y son deducibles de impuestos en muchas jurisdicciones. Esto incluye las comisiones por transacciones con tarjeta de crédito, plataformas de pago en línea e incluso comisiones bancarias relacionadas con las transacciones comerciales.
Prácticas Recomendadas para la Deducción de Comisiones
- Mantener un registro exacto de todas las facturas, recibos y documentación de respaldo.
- Separar los gastos personales y empresariales.
- Clasificar correctamente los gastos utilizando los formularios y categorías fiscales correspondientes.
- Consultar con un experto tributario para obtener asesoramiento personalizado.
- Mantenerse informado sobre las políticas fiscales, ya que tienden a evolucionar.
IVA en Exportación de Servicios
La Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) establece que los servicios independientes prestados en territorio nacional son objeto del impuesto. A saber, la tasa general del IVA en México es de 16%; no obstante, la exportación de ciertos servicios está sujeta a la tasa 0%. En este sentido, el Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado ratifica que tanto los servicios prestados en Mexico como desde el extranjero pueden ser exportados.
Por ejemplo, supongamos que una empresa con sede en EE.UU. Ahora, supongamos que la subsidiaria desarrolla dos campañas publicitarias: una promocionará un producto en el mercado de EE.UU. y la otra se implementará principalmente en el país, estando dirigida a consumidores locales. Sin embargo, sería complicado respaldar que la campaña en México realizada para aumentar las ventas de consumidores locales es aprovechada en el extranjero, aun cuando el servicio haya sido contratado y pagado por un residente en otro país.
La interpretación de los requisitos para obtener la tasa de 0% del IVA en la exportación de servicios ha cambiado considerablemente a lo largo de los años.
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