A partir de este martes 1 de abril de 2025, las personas físicas pueden presentar su Declaración Anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Presentar la declaración anual 2023 de personas físicas es una responsabilidad y compromiso que tenemos como contribuyentes, ya que te permite cumplir con tus obligaciones fiscales y mantener en regla tu situación tributaria. Además, al realizar tu declaración de manera oportuna, evitas posibles multas o sanciones por incumplimiento.
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual?
Deben presentar su declaración las personas que en 2024 hayan obtenido ingresos por:
- Honorarios o servicios profesionales.
- Sueldos y salarios (si tuvieron más de un patrón o ingresos mayores a 400,000 pesos anuales).
- Arrendamiento de bienes inmuebles.
- Actividades empresariales o régimen simplificado de confianza (RESICO).
- Intereses bancarios o dividendos que superen los 400,000 pesos.
Si solo trabajaste para un patrón y él realizó todas las retenciones de impuestos, no es obligatorio, pero puedes hacerla si esperas un saldo a favor.
Documentos Necesarios para Presentar la Declaración
Antes de comenzar, asegúrate de tener a la mano:
- Clave RFC y Contraseña o e.firma. Recuerda que la E.Firma consta de archivos digitales: Certificado (.cer) y clave privada (.key).
- Constancia de percepciones y retenciones (si eres asalariado).
- Facturas de deducciones personales (gastos médicos, educativos, intereses hipotecarios, etc.).
- Estados de cuenta bancarios, si recibiste intereses.
- CLABE interbancaria, si solicitarás devolución de saldo a favor.
Paso a Paso para Hacer la Declaración Anual
- Ingresa al portal del SAT:
Accede a www.sat.gob.mx y dirígete a "Declaraciones" > "Presenta tu Declaración Anual". Ingresa tus datos para acceder al portal del SAT. Puedes acceder utilizando tu RFC y contraseña, o bien, tu E.Firma vigente y contraseña. Inicia sesión con tu RFC y Contraseña o e.firma.
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- Revisa la información precargada:
El SAT ya tiene parte de tus datos fiscales. Verifica que:
- Tus ingresos y retenciones sean correctos.
- Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
- Tus deducciones personales estén registradas. Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos.
Si falta información, agrégala manualmente. Si falta algún ingreso, puedes agregarlo haciendo clic en el botón "Agregar", siempre y cuando cuentes con la factura que respalde dicho ingreso. Es importante tener en cuenta que si te falta alguna factura de gastos deducibles por agregar, puedes hacerlo desde el botón "Agregar".
- Calcula el resultado:
El sistema te indicará si:
- Tienes saldo a favor: puedes solicitar devolución. Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor.
- Debes pagar impuestos: puedes hacerlo en una sola exhibición o hasta en 6 parcialidades. En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
- Presenta la declaración y paga (si es necesario):
Si tienes saldo a favor, indica tu CLABE interbancaria para recibir la devolución. Si debes pagar, genera la línea de captura y paga en banco o en línea.
- Descarga tu acuse de recibo:
Al finalizar, descarga tu acuse de presentación como comprobante oficial.
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¿Cómo Presentar la Declaración en Físico?
Si prefieres hacerlo de manera presencial, puedes acudir a una oficina del SAT con cita previa. Lleva tu RFC, e.firma y documentación fiscal. Un asesor podrá ayudarte con el proceso.
Deducciones Personales
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. En esta sección, visualizaremos todos los gastos que tuvimos durante el año pasado (periodo del ejercicio a declarar) y aquellos que podemos presentar en nuestra declaración anual para que el SAT reduzca la base gravable y se pueda generar un saldo a favor. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope. Es crucial revisar con detalle que todas las facturas detectadas cumplan con los lineamientos establecidos en el Código Fiscal de la Federación para evitar que nuestras deducciones personales sean rechazadas.
Plazo Límite para Presentar la Declaración
La fecha límite para personas físicas es el 30 de abril de 2025. Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT.
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