Además de incrementar tu pensión, una de las ventajas es que puedes deducir las Aportaciones Voluntarias de tu Afore en tu declaración anual. Deducir el ahorro que haces voluntariamente en tu Afore es uno de tus derechos como contribuyente. Al hacerlo, el SAT te podrá devolver una parte de los impuestos que pagaste durante el año. Este beneficio fiscal es aplicable también a las aportaciones realizadas al Sistema de Cuentas Individuales de Jubilación (CIJUBILA) para trabajadores de la Comisión Federal de Electricidad (CFE).
¿Qué es el CIJUBILA?
Se creó un fondo de previsión social encargado de administrar los recursos para la jubilación de los trabajadores, denominado Cuenta Individual de Jubilación (CIJUBILA). Conforme a los artículos 13, 14, 15 y 16 de las Reglas de Operación de CIJUBILA, éste es un sistema que funciona bajo la modalidad de un fondo de previsión social, constituido con el propósito de complementar los beneficios previstos por la Ley del Seguro Social, en materia de pensiones de retiro de las personas trabajadoras.
En la CIJUBILA los trabajadores, tanto sindicalizados como de confianza, realizan aportaciones a las cuentas individuales y administradas por el sistema de ahorro para el retiro, equivalentes a un 16.7% del salario base de integración. En este caso, los trabajadores aportan el 6.7% y CFE el 10% de dicho salario base de integración.
Los recursos en tu Cuenta Individual son tuyos.
Estructura de Aportaciones al CIJUBILA
| Componente | Porcentaje del Salario Base de Integración |
|---|---|
| Aportación del Trabajador | 6.7% |
| Aportación de CFE | 10% |
| Total Aportaciones | 16.7% |
Beneficios Fiscales de las Aportaciones al CIJUBILA
Además, tus aportaciones tienen beneficios fiscales. Este tipo de ahorro es deducible de impuestos en la declaración anual del ejercicio fiscal a declarar. La parte aportada por el trabajador constituye una aportación complementaria al plan personal de retiro.
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Dichas aportaciones complementarias, en términos del artículo 151 fracción V de la Ley del Impuesto sobre la Renta (Ley del ISR), cumplen con los requisitos de ser una deducción personal. Esto implica que, para el cálculo del impuesto anual, estas aportaciones son consideradas en la determinación del impuesto y permiten generar una cantidad menor del impuesto a cargo o un saldo a favor.
Límites y Condiciones para la Deducción
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, puedes deducir las aportaciones complementarias a tu retiro y las aportaciones con una inversión a largo plazo.
- El total de tus aportaciones tiene que representar máximo el 10% de tu ingreso anual.
- Si tus aportaciones son una inversión a largo plazo, podrás deducir hasta el 10% de tu ingreso anual, mientras no exceda cinco veces el valor de la UMA (Unidad de Medida y Actualización) vigente.
Es importante que en este tipo de ahorro la inversión debe permanecer en tu Cuenta Individual por un periodo. Se pueden hacer retiros de este dinero seis meses después de haber realizado el depósito o seis meses después de tu último retiro. Sin embargo, te recomendamos no hacerlo si quieres deducir este tipo de aportaciones a largo plazo, ya que te retendrán un 20% del ISR si lo retiras antes de cumplir 65 años de edad.
¿Cómo Realizar la Deducción?
Para deducir las Aportaciones Voluntarias de tu Afore, o las aportaciones complementarias al CIJUBILA, necesitarás contar con la Constancia fiscal del año correspondiente a la declaración. Necesitas obtener la Constancia de Retención de Impuestos. Recuerda tener a la mano tu RFC y razón social para hacer el trámite.
Ejemplo Práctico de Deducción
La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), Delegación Zacatecas, proporcionó el servicio de asesoría a un trabajador de la CFE para la presentación de su declaración anual del Impuesto sobre la Renta (ISR), obteniendo un saldo a favor total en cantidad de 28,608 pesos, y posteriormente en su solicitud de devolución para los ejercicios 2015 a 2020. Cabe destacar que, por desconocimiento, el contribuyente no estaba considerando, para efectos de la declaración anual del ISR, la deducción personal por la aportación complementaria que realiza a CIJUBILA.
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Otros Aspectos Importantes del CIJUBILA
Si un trabajador de CFE renuncia antes de jubilarse, solo puede recuperar las aportaciones que él mismo hizo a su fondo CIJUBILA, con sus intereses.
En caso de fallecimiento, el CIJUBILA se pagará a los beneficiarios designados por el trabajador en CFE. Si no has hecho tu designación de beneficiarios en CFE, acércate a tu área de Recursos Humanos para hacerlo. Este formato es el que llenaste al entrar a CFE.
Así de sencillo es deducir las Aportaciones Voluntarias de tu Afore. ¡Comienza tu ahorro y disfruta de las ventajas de invertir en tu Afore SURA!
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