Los paraísos fiscales son territorios que se caracterizan por aplicar un régimen tributario favorable para las personas físicas y jurídicas no residentes del lugar. Esto les permite obtener ventajas como exenciones totales o parciales sobre el pago de impuestos y un tratamiento bancario especial.
Criterios de la Unión Europea para identificar paraísos fiscales
Los ministros de finanzas de la UE han actualizado la lista de países que figuran en la lista negra de jurisdicciones fiscales no cooperativas. Para la elaboración de estas listas no se toman en cuenta a los estados miembros. Se utilizan tres criterios principales:
- Buen gobierno y actividad económica real.
- La existencia de una tasa impositiva corporativa “cero”.
- Transparencia fiscal.
Se evaluaron a 92 países, y 60 de ellos ya han adoptado los compromisos de la comisión, lo que demuestra la influencia que ha tenido la lista en la comunidad internacional.
Lista negra de paraísos fiscales
Los ministros colocaron en la lista negra a 15 países. De ellos, cinco no han asumido compromiso alguno desde que la primera lista negra fue adoptada en 2017:
- Samoa Americana
- Guam
- Samoa
- Trinidad y Tobago
- Islas Vírgenes de los Estados Unidos
Igualmente, otros tres estaban en la lista original de 2017, pero fueron trasladados a la lista gris después de que asumieron ciertos compromisos. Ahora han sido incluidos nuevamente en la lista negra:
Lea también: Análisis de la inflación global
- Barbados
- Emiratos Árabes Unidos
- Islas Marshall
Otros siete países fueron trasladados de la lista gris a la lista negra por el mismo motivo que los anteriores:
- Aruba
- Belice
- Bermudas
- Dominica
- Fiyi
- Omán
- Vanuatu
Lista gris de paraísos fiscales
Adicionalmente, otros 34 países continuarán siendo monitoreados en 2019, aquellos que se ubican en la lista gris. Mientras que 25 países del proceso de selección original ya han sido aprobados. Algunos de los países en la lista gris son:
- Albania
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Armenia
- Australia
- Bahamas
- Bosnia y Herzegovina
- Botsuana
- Islas Vírgenes Británicas
- Cabo Verde
- Costa Rica
- Curazao
- Islas Caimán
- Islas Cook
- Jordania
- Maldivas
- Mauricio
- Marruecos
- Mongolia
- Montenegro
- Namibia
- Macedonia
- Nauru
- Niue
- Palaos
- San Cristóbal y Nevis
- Santa Lucía
- Serbia
- Seychelles
- Suiza
- Suazilandia
- Tailandia
- Turquía
- Vietnam
Consecuencias de estar en la lista de paraísos fiscales
Los países incluidos en la lista serán sometidos a un mayor control y auditorías, retención de impuestos, requisitos especiales de documentación y disposiciones contra el abuso.
La Comisión Europea (CE) analizará la situación fiscal de países como México (por reducir su alcance al gravar solo facturación por servicios de publicidad de las empresas digitales), Argentina y Rusia durante el 2019. Si del estudio se detectan deficiencias, serán incluidos en alguna de las listas de paraísos fiscales que tiene la comunidad europea, indica el Mtro. Jesús Coronado, Coordinador de las áreas de Fiscal, Comercio Exterior y Jurídico Corporativo de IDC.
Lea también: Países con Alta Inflación en Latinoamérica
Lea también: Datos recientes de inflación