El CFDI 4.0 es la versión actual de la factura electrónica.
A partir del 1 de enero de 2022 se añadió la incorporación del nombre y domicilio fiscal del emisor y receptor de la factura.
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Requisitos Clave para la Emisión de CFDI
Para asegurar la validez de tus comprobantes fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), es fundamental cumplir con una serie de requisitos. Estos se pueden dividir en datos del emisor, del receptor, información del comprobante y requisitos técnicos.
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Datos del Emisor:
- Clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC), nombre o razón social y régimen fiscal del emisor del CFDI.
- Régimen fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR.
- En caso de contar con más de un local, se debe señalar el domicilio del establecimiento donde se expiden los comprobantes fiscales.
- Si se tiene más de un local o establecimiento, señalar el domicilio en el que se expidan las facturas electrónicas.
- Tener certificado de sello digital y Certificado de Firma Electrónica Avanzada vigente.
Datos del Receptor:
- Clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC), nombre o razón social, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal del receptor del CFDI.
- Clave del uso fiscal que el receptor le dará al CFDI.
- RFC de la persona a favor de quien se expida.
Información del Comprobante:
- Lugar y fecha de expedición del comprobante.
- Número de folio y sello digital del SAT del emisor.
- Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes o mercancías, o bien, la descripción del servicio que ampara el comprobante.
- Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes o mercancías, o descripción del servicio o del uso o goce que amparen.
- Valor unitario en número.
- Importe total en número o en letra.
- Señalamiento expreso cuando se pague en una sola exhibición o en parcialidades.
- Cuando proceda, indicar el monto de los impuestos trasladados desglosados por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos.
- Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica de fondos, cheque nominativo o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o la denominada monedero electrónico, e indicar al menos los últimos cuatro dígitos del número de cuenta o de la tarjeta correspondiente).
Requisitos Técnicos Adicionales (Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal):
- Versión del esquema de la factura electrónica.
- Número de serie del certificado digital con el que se generó el sello de la factura electrónica, expresado a 20 posiciones.
- Opcionalmente, expresar el certificado de sello digital que ampara a la factura electrónica como texto, en formato base 64.
- Número y año de la aprobación de los folios.
- Hora de expedición.
- Las reglas para la generación del sello digital de las facturas electrónicas.
- La cadena original con la que se generó el sello digital.
- Número de folio.
- Sello digital del contribuyente que lo expide.
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