Si eres nuevo en los temas fiscales, es fundamental entender los conceptos y siglas que utiliza el Sistema de Administración Tributaria (SAT). El SAT es el organismo gubernamental encargado de la recaudación de impuestos en México.
Siglas Importantes del SAT
- SAT: Sistema de Administración Tributaria.
- RFC: Registro Federal de Contribuyentes, una clave única que el gobierno mexicano utiliza para identificar a las personas físicas (asalariados) y morales (empresas) que llevan a cabo una actividad económica en nuestro país. El RFC es una clave única.
Conceptos Clave
Contribuyente
Se le denomina "contribuyente" a la persona que está dada de alta ante el SAT y que genera ingresos por realizar alguna actividad económica. Al ser contribuyente, se deben pagar las obligaciones tributarias, que comúnmente se conocen como impuestos ante el SAT. Si estás considerando ser contribuyente, primero debes realizar tu inscripción en el RFC.
Tipos de Contribuyentes
- Persona física: Es aquella que presta sus servicios de manera dependiente o independiente, dicho en otras palabras, desarrolla alguna actividad empresarial a una empresa o por cuenta propia. Por ejemplo, si brindo un servicio a un patrón pertenezco al régimen de sueldos o salarios.
- Persona moral: Es aquel conjunto de personas físicas, agrupadas con un fin legal, que pueden tener interés de lucro o sin lucro. La responsabilidad se reparte entre los 2, 3, 4 o más socios de la sociedad.
¿Es mejor ser una persona física o moral?
Impuestos
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): Es un impuesto por un consumo, es decir, se está pagando por el valor que se agrega a los productos o servicios que se hayan adquirido. Si cobro mil pesos y me pagan el IVA (para facturar, por ejemplo) eso lo tengo que declarar al SAT.
- ISR (Impuesto Sobre la Renta): Se trata de un impuesto directo sobre las ganancias obtenidas en el ejercicio, siendo las ganancias la diferencia entre los ingresos y las deducciones autorizadas. Los impuestos se calculan en proporción.
- IEPS: No especificado en el texto, pero es otro impuesto común.
Existe la creencia de que al depositar en efectivo menos de 15 mil pesos no pagas impuestos, pero el impuesto debe pagarse desde el 0.1 centavos que ingresa.
Deducciones
¿Qué es una deducción de impuestos? Esto nos puede generar un saldo a favor o disminuir el impuesto a pagar.
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Factura Electrónica
Es un documento que sirve para describir el costo de los servicios y desglosar los impuestos correspondientes a pagar. La factura electrónica es, por tanto, la versión digital de las facturas tradicionales en soporte papel y debe ser funcional y legalmente equivalente a estas últimas. Si no quieres batallar con el tema de la facturación, te recomendamos usar Facturama.
Otros Conceptos
- Razón Social: Es aquella por la que se le conoce colectivamente a una empresa. Esta razón social es diferente al nombre de la marca o nombre comercial de la empresa.
- Honorarios: Son los pagos que recibe un profesional a cambio de desarrollar su actividad y brindar sus servicios.
Certificados y Claves Digitales
- Certificado de Sello Digital: Los certificados de sellos digitales son expedidos por el SAT y son para uso específico de Comprobantes Fiscales Digitales.
- Clave o Llave privada (*.key): Es un archivo electrónico necesario para generar el uso del sistema del SAT. Este archivo es importante que lo conserven bien guardado.
- Firma electrónica avanzada: Conjunto de datos que permiten asegurar la identidad del contribuyente.
Catálogo del SAT
Por medio del catálogo, se puede consultar claves para poder registrar la “ClaveProdServ” en el CFDI. Dicho mecanismo permite buscar por categorías: por tipo, división, grupo o clase. Como puede saber, el catálogo del SAT funciona por medio de subdivisiones: son 17 catálogos en donde se especifican más de 50 mil claves los cuales indican diferentes productos y servicios.
A lo largo del tiempo, el catálogo se fue adaptando a las necesidades de las autoridades de fiscalización, por lo que en un comienzo el catálogo contaba con ciertas claves, pero poco a poco se fue adaptando y agregando o reemplazando otros. Actualmente, el SAT ya ha estado poniendo penalizaciones para aquellos contribuyentes que registran mal una clave en en CFDI. Cada vez que una factura cuente con una clave errónea y se necesita corregir pues no serán verificadas y mucho menos serán deducibles, por lo que se les cobra una multa.
Cumplimiento con el SAT
El SAT obliga a los contribuyentes a que paguen la cantidad que deben de acuerdo a sus ingresos o el nivel de facturación en el que están, de no ser así, se le exigirá que realice el pago por lo que el Sistema de Administración Tributaria tiene la autoridad de llevar a cabo el procesamiento respectivo.
Soluciones para Contribuyentes
| Solución | Descripción | Ideal para |
|---|---|---|
| Facturación básica | No se especifica | Indicado para personas físicas y pequeñas empresas. |
| Facturación intermedia | No se especifica | Indicado para medianas empresas. |
| Facturación avanzada | No se especifica | Indicado para grandes empresas que requieran interconectar su sistema ERP. |
| Nómina electrónica | Solución para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa. | Empresas con empleados. |
| Contabilidad electrónica | Solución para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML. | Empresas obligadas a la contabilidad electrónica. |
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