En estos tiempos, las transferencias de dinero se consideran una buena opción para evitar acudir a una sucursal bancaria o tener contacto físico con otras personas.
Transferencias bancarias y el SAT
¿Le transferiste dinero a un familiar? ¿Recibiste una transferencia entre familiares y de pronto te entró la paranoia de que el SAT te anda siguiendo? Tranquilo, no eres la primera persona que se lo pregunta.
Las reglas fiscales para los donativos y préstamos familiares son más sencillas de lo que parecen (aunque el SAT a veces las haga parecer como un acertijo). Primero, respira.
Donativos y préstamos: ¿Qué son?
Un donativo es básicamente un regalo de una persona (física o jurídica) a una causa benéfica o humanitaria. Es decir, un regalo. El SAT, como buen guardián de los impuestos, distingue entre ambos.
Donativos entre familiares
Los donativos entre familiares directos (papás, hijos, abuelos) suelen estar exentos de impuestos, pero los préstamos o los donativos entre hermanos o primos tienen sus reglas, y ahí es donde hay que saber la diferencia.
Lea también: ¿Cuándo recibo mi devolución de impuestos?
Límites y obligaciones
Aquí no hay escapatoria: si el monto de los donativos, préstamos o premios que recibes en un año rebasa los $600,000, tienes que avisarle al SAT. Además, entre cónyuges y familiares directos (como tus papás o hijos), el SAT dice: «todo bien, no hay problema». Pero si la transferencia es entre hermanos, solo está exenta si no pasa de tres veces la UMA (Unidad de Medida y Actualización). Si te pasas, ese extra sí paga impuestos. Hermanos: Esta relación ya es más estricta.
¿Y si decides no declarar?
Bueno, ponte cómodo, porque el SAT tiene varias maneras de complicarte la vida. ¿Y lo peor? Podrías terminar pagando más de lo que recibiste en el donativo.
Consejos para evitar problemas con el SAT
- Etiqueta tus transferencias: No le pongas «domingo» si estás recibiendo $50,000.
- Consulta a un experto: Si las reglas fiscales te suenan como chino básico, busca ayuda profesional.
Al final del día, cumplir con el SAT es una cuestión de organización y prevención. Asegúrate de documentar todo, entender las reglas y pedir ayuda si la necesitas. Recuerda, más vale prevenir que andar pidiendo prestado para pagar multas. ¡Tú puedes!
Remesas y el pago de impuestos
Sin duda, las remesas que envían los migrantes mexicanos desde Estados Unidos son una importante fuente de ingresos para la economía nacional y el sustento de millones de familias mexicanas. Tan solo en agosto, México captó 5 mil 563 millones de dólares por concepto de remesas, un monto nunca antes visto para un mes similar e implicó un repunte de 8.6 por ciento anual, el mayor de los últimos tres meses. En las cifras acumuladas enero-agosto también reportaron una cifra histórica, con 41 mil 459 millones de dólares, un 9.3 por ciento más que en el mismo lapso del año anterior, de acuerdo con los registros del Banco de México (Banxico). Además, en los últimos 12 meses también alcanzaron niveles sin precedente, al sumar 62 mil 028 millones de dólares. Si eres parte de las familias que reciben estos apoyos debes saber que este ingreso no está exento del pago de impuestos, aunque en algunos casos no se aplica esa medida, te explicamos.
¿Qué dice el SAT sobre el pago de impuestos de remesas?
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) determina que se debe pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) si se obtienen ingresos por medio de remesas. El ISR es un impuesto directo que el SAT cobra a las personas físicas y morales en México. Se aplica sobre los ingresos que una persona o empresa recibe a lo largo de un año fiscal, y se calcula aplicando una tasa a dichos ingresos. No obstante, las tasas pueden variar dependiendo del tipo de ingreso y del monto percibido.
Lea también: ¿Cuándo recibo mi devolución?
Sin embargo, el tema se complica cuando se trata de determinar la cantidad a pagar, ya que no existe una legislación específica sobre la fiscalización de las remesas. De acuerdo con el Colegio de Contadores Públicos de México, las empresas dedicadas a realizar estas transferencias ni siquiera piden el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), por lo que resulta complicado regularlas.
Si bien las remesas que reciben personas físicas no se mencionan en la Ley Federal del Impuesto sobre la Renta, estas pueden ser consideradas como donativos, según lo establecido en el apartado XXIII del artículo 93.
Pago de ISR en remesas: ¿Cuánto dinero puedo recibir del extranjero sin declarar al SAT?
De acuerdo con el artículo 93 de la Ley Federal del Impuesto sobre la Renta, los donativos estarán exentos de impuestos cuando se reciben entre la familia directa, es decir del cónyuge, los padres o hijos del contribuyente, cualquiera que sea su monto, siempre y cuando no sean enajenados por terceros.
Sin embargo, si el valor total de los donativos recibidos en un año excede tres veces el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente elevado al año, se deberán pagar los impuestos correspondientes al excedente.
En el caso de la Zona Libre de la Frontera Norte, el monto no deberá pasar de 337 mil pesos, mientras que en el resto del país el límite es de 224 mil pesos. Ambos montos se calculan con base en el salario mínimo percibido en 2023.
Lea también: ¿Cómo tributan las transferencias internacionales?
¿Cuánto es lo máximo que puedo recibir de remesas al mes?
El monto máximo que puedes recibir de remesas dependerá de la empresa a la que acudas.
Tandas y depósitos en efectivo
El SAT considera como ingresos todos los montos que incrementen el patrimonio de los contribuyentes, incluidos los depósitos en efectivo. “Puedes recibir un requerimiento a través del Buzón Tributario y el SAT puede imponer multas de hasta 300% del monto de impuestos no pagados, es decir, considerando la multa, los recursos y actualizaciones del monto del impuesto que no pagó, es algo grave.
“El SAT requiere que les expliques de dónde vienen los recursos ‘adicionales’ que puede haber en tu cuenta derivados de esa tanda, pero si no tienes forma de justificarlos, se puede generar un problema fiscal.
Transferencias entre cuentas propias
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) solicitó a los contribuyentes físicos y morales evitar la realización de transferencias bancarias en diferentes cuentas propias propias debido a que puede generar problemas fiscales con la Secretaría de Hacienda.
¿Por qué se debe evitar hacer transferencias entre cuentas propias?
En el artículo 59, fracción III del Código Fiscal de la Federación se señala que la practica de transferencias entre cuentas bancarias propias puede provocar complicaciones con el SAT debido a un incremento en los ingresos que no se sabe cuál es su origen, por tal razón, los contribuyentes se verán obligados a declararlo.
Desde el 23 de abril del 2021, la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA) aprobó “el criterio de tesis jurisprudencial” para cuentas bancarias propias.
El SAT señaló que los contribuyentes tienen la obligación de declarar o explicar las transferencias que realizan entre cuentas propias, de lo contrario se les solicitará demostrar sus ingresos.
Documentación necesaria
Por tal razón se recomienda un registro de ingresos y depósitos; para comprobar que no se trata de un ingreso extra sino de una transferencia bancaria debes tomar en cuenta la siguiente documentación:
- Estados de cuenta bancarios.
- Forma de pago.
- Recibos donde se manifieste el monto transferido.
- Número de cheque y reporte de transferencia.
- Cuenta de donde proviene el depósito.
- Número de la cuenta bancaria de donde se hace el depósito de origen.
- Origen del importe depositado.
- Papel de trabajo.
Prueba pericial contable: Se realiza en caso de que el SAT solicite la verificación de operaciones entre cuentas propias para demostrar el origen de las transacciones y que no existe un incremento de patrimonio de un lugar que no se esta declarando.
¡Ojo! El “concepto de pago” que se coloca para la transferencia de dinero de una cuenta a otra es sumamente importante y delicado, por lo que, deberás ser totalmente honesto y evitar poner palabras que hagan alusión a la violencia o cosas indebidas, ya que podría ser factor que un llamado de atención del SAT.
¿Cuál es el monto límite para transferir entre cuentas propias?
Cada institución bancaria maneja un límite diferente para la transferencia entre cuentas propias, sin embargo, el SAT señala que cuando se rebasan los 15 mil pesos el banco en cuestión tiene la facultad de informar a la entidad fiscal debido a que podría haber irregularidades en los ingresos de los contribuyentes.
¿Hay multa por rebasar el monto límite de transferencias?
La respuesta es SÍ.