Si te has preguntado cómo pagar impuestos siendo freelance, esta guía tiene la información necesaria para que tus cuentas estén en orden. Porque sabemos que, como trabajador independiente, la idea de que el SAT te persiga puede ser motivo para no dormir por las noches.
Y si bien, seguro no tendrás una deuda millonaria, si puedes ahorrarte el mal rato, ¿por qué no hacerlo? Entender cómo funcionan los impuestos cuando eres freelancer puede hacer una gran diferencia en tu vida financiera y profesional. Por otro lado, hacer la vista gorda frente a estas obligaciones podría resultar en multas y problemas económicos fuertes. ¿Recuerdas lo que pasó con Shakira en España?
¿Qué es un Freelancer y por qué deben pagar impuestos?
Ser freelance no te exenta de pagar impuestos, aunque no tengas un sueldo fijo ni recibas la misma cantidad cada mes. Si generas ingresos, el SAT te considera una persona que debe declarar y, en su caso, pagar impuestos.
Básicamente, eres alguien que presta servicios de manera independiente y que, en lugar de recibir un salario, emite facturas por su trabajo. Ahora bien, ¿qué significa ser freelance ante el SAT?
En México, los freelances deben presentar declaraciones mensuales y anuales ante el tío SAT (Servicio de Administración Tributaria)¿Y qué implica esto? Mantener un registro de tus ingresos y gastos, presentar los formularios necesarios y pagar a tiempo para evitar multas.
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Sin duda, trabajar como freelance otorga más libertad laboral, pero eso no te exime de cumplir tus obligaciones fiscales, en el Sistema de Administración Tributaria (SAT). El primer paso es darte de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Este trámite requiere que acudas a las oficinas del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Puedes sacar tu cita vía internet.
- Imprime y conserva el acuse de recibo electrónico que se generó.
- Asimismo, la página del SAT ofrece orientación telefónica y chat uno a uno.
Obligaciones fiscales de los Freelancers
Las obligaciones fiscales son las responsabilidades de las personas para cumplir con las leyes de impuestos de un país, incluyendo registrarse, calcular y pagar impuestos. Estas obligaciones aseguran que tanto individuos como empresas aporten de manera justa para pagar los servicios públicos del Estado. Si registras correctamente tus ingresos y gastos podrás determinar el impuesto que debes pagar.
¿Pero qué impuestos debo pagar?
Como freelancer existen, principalmente, dos impuestos que tendrás que pagar mes a mes.
Impuesto Sobre la Renta (ISR): Mensual y anual
Como trabajador independiente debes calcular y pagar el ISR tanto de manera mensual como anual. El ISR se calcula sobre las ganancias netas, es decir, los ingresos totales menos los gastos deducibles relacionados con tu actividad profesional.
La tasa de ISR puede cambiar según tu nivel de ingresos. Es importante conocer las tablas de ISR del año correspondiente para calcular bien el impuesto. Consulta las tasas en este enlace.
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Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El IVA es un extra que se añade al costo de ciertos servicios y productos que compramos. Debes cobrar este impuesto a tus clientes cuando les brindes un servicio. En México, la tasa general es del 16%.
Es MUY importante que incluyas este impuesto en tus facturas y lo reportes al SAT cada cierto tiempo. Si sabes cuándo y cómo aplicar este impuesto, lo harás bien y te evitarás problemas con el fisco.
Reportar al SAT cada mes cuánto IVA has cobrado a tus clientes. Que puedes restar el IVA que has pagado al comprar cosas para realizar tu trabajo, ya sea inversión en equipo o materiales. Y NUNCA OLVIDES:
Retenciones
En algunos casos, tus clientes pueden estar obligados a retener una parte del ISR e IVA. Debes prestar especial atención a estas retenciones y considerarlas en tus cálculos fiscales.
¿Y si tienes empleados a tu cargo?
Otro impuesto a considerar es el impuesto sobre nómina: Cuando calcules tus impuestos, si es que tienes empleados, no olvides las retenciones. Estos son montos que se deducen de los pagos a tus empleados, proveedores o contratistas y se entregan al gobierno como parte de tus responsabilidades fiscales. Este impuesto varía según el estado de la República Mexicana en el que se realicen los pagos. Así que revisa el tuyo.
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Hora de identificar tus gastos deducibles
Sabemos que puede ser frustrante trabajar duro y luego tener que entregar una parte de tus ganancias al gobierno. Sin embargo, hay deducciones fiscales que puedes aprovechar para reducir ese impacto y hacer que el pago de impuestos sea más ligero. Aquí te explicamos de manera sencilla qué puedes deducir y cómo hacerlo.
¿Qué son los gastos deducibles?
Los gastos deducibles son aquellos relacionados con tu trabajo o negocio, así como algunos gastos personales permitidos por la ley. Para poder deducirlos, necesitas guardar tus facturas -en formato PDF y XML- y recibos que muestren claramente lo que compraste, cuánto pagaste y que están a tu nombre o al de tu negocio.
Gastos deducibles para tu negocio:
- Equipo de trabajo: aquí entran computadoras, impresoras y herramientas que necesitas para trabajar.
- Software: Programas y aplicaciones que usas para tu negocio.
- Servicios: Facturas de luz, internet, teléfono y otros servicios.
- Renta de oficinas: Si pagas renta por un espacio de trabajo, también puedes deducirlo.
- Material de oficina: Papelería, tinta para impresoras y otros suministros que usas en tu día a día.
- Capacitación y formación: Cursos, talleres y conferencias que te ayudan a mejorar en tu profesión.
- Gastos de viaje: Boletos de avión, hospedaje y alimentos cuando viajas por razones de trabajo.
- Mantenimiento y reparaciones: Costos para mantener y reparar equipos de trabajo y oficinas.
Gatos personales deducibles:
- Gastos médicos: Consultas médicas, medicinas, análisis y estudios clínicos, siempre que estén debidamente facturados.
- Colegios y universidades: Las colegiaturas de tus hijos o propias, desde preescolar hasta educación superior.
- Seguros de salud: Primas de seguros médicos privados.
- Intereses hipotecarios: Intereses reales pagados por créditos hipotecarios para tu vivienda.
- Aportaciones voluntarias a la AFORE: Aquellas contribuciones extras a tu cuenta de retiro.
- Donativos: Donaciones a instituciones autorizadas por el SAT.
- Gastos funerarios: Pagos realizados por servicios funerarios para ti o tus familiares directos.
- Transportación escolar obligatoria: Si la escuela de tus hijos exige el uso de transporte escolar.
Régimen Fiscal para Freelancers
De acuerdo con el SAT, los regímenes fiscales para personas físicas freelance son el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y el Régimen de Actividades Empresariales y Servicios Profesionales. Cada uno con sus obligaciones y beneficios correspondientes.
Si trabajas por cuenta propia, lo ideal es que te registres en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) si cumples con los requisitos.
Tipos de regímenes para freelancers
- Régimen de persona física con actividad empresarial o profesional
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
- Régimen de Plataformas Digitales
Régimen de persona física con actividad empresarial o profesional
En este régimen, te podrás dar de alta si obtienes ingresos a través de servicios profesionales (doctores, dentistas, abogados, mercadólogos, etc), o si realizas actividades comerciales, industriales o de autotransporte. Puedes estar en este régimen sin importar el monto de tus ingresos.
Obligaciones del Régimen de Persona Física con Actividad Empresarial y Profesional
Tienes la obligación de declarar mensualmente el IVA e ISR que, dependiendo de tus ingresos, será del 1.92% al 35%. Para que puedas pertenecer a este régimen, no podrás ofrecer tus servicios de forma exclusiva, porque podría ser considerado como que tienes un único empleador y en ese caso tendría que contraer obligaciones patronales contigo.
Ventajas
Una de las ventajas que te ofrece este régimen es la posibilidad de deducir gastos relacionados a tu actividad profesional. Por ejemplo, si eres odontólogo podrás deducir los gastos realizados en equipos, accesorios y mercancía relacionada a tus servicios dentales.
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
El RESICO es un régimen relativamente nuevo y que viene a reemplazar al RIF. Este nuevo régimen entró en vigor el 1 de enero del 2022 y debe de cumplir con algunos requisitos para entrar al mismo.
Por ejemplo, si te diste de alta en RESICO y tus ingresos anuales no superan los $900,000 MXN, puedes seguir en ese régimen con tasas preferenciales.
Requisitos para pertenecer al RESICO
- Tendrás que ser una persona física y no superar los 3.5 millones de pesos en ingresos anuales.
- Realizar actividades empresariales y profesionales (talleres mecánicos, imprentas, restaurantes, cafeterías, cocinas económicas, bares, tiendas de abarrotes, escuelas, guarderías, ferreterías y refaccionarias etc.)
- También el uso o goce de bienes inmuebles (arrendamiento de departamentos, casas y locales comerciales, entre otros) como actividad.
- Ser parte del Régimen de Incorporación Fiscal
- También aquellas personas con actividades relacionadas a agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas.
Obligaciones al estar en RESICO
Con este régimen, los contribuyentes estarán obligados a pagar entre el 1 y 2.5% de ISR, además que los mismos no podrán deducir ningún tipo de gasto relacionado a su negocio.
Ventajas
Una de las principales ventajas es que la tasa de ISR ronda entre el 1% y 2.5%. Este porcentaje es una disminución importante si lo comparamos con otros regímenes fiscales. Uno de los contras de este régimen, es que a comparación del Régimen de persona física con actividad profesional, no podrás hacer deducciones relacionadas a tu negocio.
Régimen de Plataformas Digitales
Como su nombre lo dice, podrás ingresar a él si lo tuyo son los ingresos a través de plataformas como: Uber, Didi, Amazon, Mercado libre, Airbnb, etc.
Obligaciones
Tendrás dos opciones dentro este tipo de régimen:
- Pagos definitivos: para poder pertenecer a esta modalidad, tus ingresos no deben superar los 300 mil pesos, y en este caso las mismas plataformas te harán la retención del ISR e IVA, lo cuál es algo muy práctico. Un ejemplo es que al estar en una plataforma digital como Amazon, la plataforma realizará el cobro del 1% de ISR y 8% de IVA cada mes.
- Pagos provisionales: Para esta modalidad no hay límite de ingresos, tus impuestos se calcularán dependiendo de la tabla de ISR, que puede llegar hasta el 35%. En esta modalidad podrás hacer deducciones relacionadas a tu negocio, por lo cual tu pago de impuestos podría reducirse.
Ventajas
Si estás en la modalidad de pagos definitivos, no tendrás que estar presentando declaraciones mes con mes, pues las mismas plataformas se encargarán de cobrar y retener el ISR e IVA y pagarás mucho menos de impuestos.
¿Cajitas Nu y los impuestos para freelancers?
Sí, los rendimientos que genera tu dinero en Cajita Nu sí pagan impuestos, aunque seas freelance. En la práctica funciona de forma muy sencilla: Nu retiene automáticamente un pequeño porcentaje de tus rendimientos como parte del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Así, cuando haces tu declaración anual puedes incluir esos rendimientos, para que te ayuden a mantener tu situación fiscal en orden o incluso a recuperar saldo a favor.
Ganar rendimientos diarios con liquidez 24/7 es un gran beneficio, especialmente si eres freelance y tus ingresos varían. Aunque no tengas un sueldo fijo, puedes hacer que tu dinero trabaje por ti. Puedes mover a tus Cajitas la cantidad que quieras. El dinero que guardes en tus Cajitas estará disponible siempre que lo necesites. Sin embargo, también puedes probar congelándolo a 7, 28, 90 o 180 días para acceder a distintas tasas de rendimiento anual.
Tips para mantenerte al día con tus impuestos
Si o sí, lleva registros contables detallados de tus ingresos y gastos, así como de cualquier transacción relacionada con tu trabajo. Si tienes estos registros actualizados vas a poder calcular correctamente tus impuestos y no perderás de vista ningún detalle.
Existen herramientas de contabilidad que pueden apoyarte, y aunque muchas suelen ser de pago, también hay opciones gratuitas. Tal como Wave Accounting, una plataforma en línea que ofrece funciones básicas de contabilidad, incluyendo seguimiento de ingresos, gastos y facturación.
Si prefieres una opción más simple y personalizable, puedes utilizar las hojas de cálculo de Google Sheets. ¡Así que no tienes pretextos! Dedica media hora de tu día para llevar un control preciso.
En Google Sheets encontrarás plantillas gratuitas de presupuesto y seguimiento de gastos que puedes adaptar a tus necesidades específicas.
Recomendaciones Fiscales para Freelancers
En SIMMPLE queremos que como freelancer puedas llevar tus impuestos como un verdadero profesional, es por eso que te damos los siguientes consejos:
- Escoge el régimen que mejor se adecúe a tus actividades e ingresos. No te guíes por los de otras personas y elige el mejor para ti.
- Sé organizado en tus ingresos y gastos, llevar un control de lo que entra y sale, será primordial para que tus deducciones y declaraciones sean correctas.
- Paga tus impuestos a tiempo, evita llevarte sorpresas desagradables al realizar tu declaración anual.
- Asesórate si lo necesitas.
Como dice la famosa frase “un gran poder conlleva una gran responsabilidad”. Ser freelance significa muchas cosas: libertad, retos, ingresos que suben y bajan, y sí, también cumplir con ciertas reglas del juego.
Así que si estás ganando rendimientos, ¡felicidades! Estás haciendo que tu dinero trabaje por ti. Tómatelo con calma, pregunta, aprende a tu ritmo y si necesitas ayuda, búscala.
En Nu México queremos que nuestros clientes y lectores tengan la información necesaria para tomar decisiones mejor informadas con su dinero y así ayudarles a recuperar el control de su vida financiera. Este contenido se ofrece de forma educativa e informativa para ayudarlos a lograr ese fin.