Las remesas que se envían desde el extranjero son una importante fuente de ingresos para la economía nacional y el sustento de millones de familias. Sin embargo, este ingreso no está exento del pago de impuestos, aunque en algunos casos no se aplica esa medida.
¿Qué dice el SAT sobre el pago de impuestos de remesas?
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) determina que se debe pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) si se obtienen ingresos por medio de remesas. El ISR es un impuesto directo que el SAT cobra a las personas físicas y morales. Se aplica sobre los ingresos que una persona o empresa recibe a lo largo de un año fiscal, y se calcula aplicando una tasa a dichos ingresos.
No obstante, las tasas pueden variar dependiendo del tipo de ingreso y del monto percibido. Sin embargo, el tema se complica cuando se trata de determinar la cantidad a pagar, ya que no existe una legislación específica sobre la fiscalización de las remesas. De acuerdo con el Colegio de Contadores Públicos, las empresas dedicadas a realizar estas transferencias ni siquiera piden el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), por lo que resulta complicado regularlas.
Si bien las remesas que reciben personas físicas no se mencionan en la Ley Federal del Impuesto sobre la Renta, estas pueden ser consideradas como donativos, según lo establecido en el apartado XXIII del artículo 93.
Límites para la exención de impuestos en donativos
De acuerdo con el artículo 93 de la Ley Federal del Impuesto sobre la Renta, los donativos estarán exentos de impuestos cuando se reciben entre la familia directa, es decir del cónyuge, los padres o hijos del contribuyente, cualquiera que sea su monto, siempre y cuando no sean enajenados por terceros.
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Sin embargo, si el valor total de los donativos recibidos en un año excede tres veces el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente elevado al año, se deberán pagar los impuestos correspondientes al excedente.
En el caso de la Zona Libre de la Frontera Norte, el monto no deberá pasar de 337 mil pesos, mientras que en el resto del país el límite es de 224 mil pesos. Ambos montos se calculan con base en el salario mínimo percibido en 2023.
Impacto de posibles impuestos a las remesas desde Estados Unidos
La intención de gravar con un porcentaje las remesas enviadas desde Estados Unidos a México generaría un impacto significativo en el poder adquisitivo de millones de familias y afectaría directamente a las cadenas de autoservicio y tiendas receptoras de estos envíos. Esta tasa se sumaría al cargo actual que ya cobran los servicios de transferencia como Western Union y MoneyGram, utilizados por migrantes para enviar dinero a sus familias.
Tiendas como Walmart, Chedraui, Soriana y La Comer, así como cadenas receptoras como Waldo’s, Western Union, Oxxo y Grupo Elektra con Banco Azteca, se verían afectadas por esta medida. Las remesas representan un motor económico clave para muchas familias, siendo utilizadas en gran parte para la adquisición de productos de consumo y el pago de servicios.
El banco refirió que en una estimación, los flujos de remesas que podrían verse más afectados por el impuesto serían los de Tamaulipas, Guerrero, Puebla, Oaxaca y Veracruz.
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De acuerdo con un análisis de BBVA Research, el impuesto afectaría principalmente a los envíos realizados por alrededor de 4 millones de mexicanos indocumentados que residen en Estados Unidos.
Las remesas enviadas desde Estados Unidos hacia México siguen siendo una fuente importante de ingresos para millones de hogares. Sin embargo, el panorama se torna incierto ante la discusión en el Congreso estadounidense de una propuesta para aplicar un impuesto a los envíos de dinero realizados por migrantes. La medida ha encendido alertas por su posible impacto en los flujos de remesas y en las economías que dependen de ellas.
Comparativo de servicios de envío de remesas (ejemplo)
Para ayudar a los connacionales, la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef) ha elaborado un comparativo de servicios de envío de remesas con información del sitio web de la Procuraduría Federal del Consumidor (Profeco).
El ejercicio considera que el costo de la comisión es asumido por el remitente, mientras que el tipo de cambio depende del que ofrezca cada remesadora. Para ilustrar las diferencias entre servicios, se plantea el caso de un hombre que vive en California y desea enviar 300 dólares a su familia en México.
| Servicio | Comisión (USD) | Tipo de Cambio (MXN) | Monto a Recibir (MXN) |
|---|---|---|---|
| Western Union | 8.00 | 19.04 | 5,712 |
| Money Gram | 7.99 | 18.94 | 5,682 |
| Ria Money Transfer | 7.00 | 18.97 | 5,691 |
| Wells Fargo ExpressSend | 6.00 | 18.88 | 5,664 |
Recomendaciones para elegir el mejor servicio de remesas
- No todas las instituciones financieras ofrecen el mismo tipo de cambio ni aplican las mismas comisiones, por lo que la entidad recomienda comparar opciones antes de realizar el envío.
- Evitar envíos durante fines de semana o días festivos, cuando el tipo de cambio puede bajar, lo que reduce la cantidad de pesos que recibe la persona beneficiaria.
- Si el envío no es urgente, optar por un servicio con tiempos de entrega más amplios puede representar un ahorro, ya que las transferencias inmediatas suelen implicar un costo adicional.
- Verificar que la institución esté autorizada.
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