Airbnb es una plataforma muy popular en la que puedes rentar un inmueble por algunos días, semanas o meses, para que la gente se pueda hospedar durante sus vacaciones. Airbnb te da la facilidad de poder rentar desde una habitación, departamento o una casa completa, esto es una buena oportunidad de negocio, ya sea para generar un dinero extra o incluso vivir de ello. Tan pronto como incluyas tu alojamiento en Airbnb como anfitrión y realices reservaciones, eres responsable de pagar impuestos, ya seas una persona física o moral.
¿Qué es el Impuesto sobre el Hospedaje (ISH) y quién es el enterador?
Puesto que el ISH es un impuesto estatal, cada Estado determina la tasa de impuesto. El ISH se le cobra al huésped, quien te lo pagará a ti y tú lo pagarás a tu autoridad estatal. Independientemente de las razones por las cuales el o los gobiernos locales decidieron que la plataforma digital lo descontara directamente para evitar evasiones fiscales, en la Ley del Impuesto al Hospedaje del Estado de Quintana Roo, especifica que la plataforma tecnológica debe proporcionar al anfitrión constancia de dicha retención.
En el caso específico del Estado de Quintana Roo se cobraba el 3% y a partir del 1 de abril de este año se cobra el 6% en plataformas digitales. Airbnb NO le entrega el Impuesto Sobre el Hospedaje (ISH) al anfitrión porque se lo paga directamente al SAT. Sin embargo, el problema es que Airbnb NO expide al anfitrión ningún comprobante fiscal (o de ningún tipo) de retenciones del ISH. Este problema de muchos otros anfitriones que no tienen manera de justificar ese impuesto ante el SAT, ha costado dinero por muchos años, ya que muchos anfitriones han vuelto a pagar el ISH al SAT porque Airbnb no expide sus retenciones.
Tasas del Impuesto sobre el Hospedaje (ISH) por estado
Los impuestos sobre el alojamiento se pagan a los gobiernos estatales y las tarifas varían entre los estados. A continuación, se presentan algunas de las tasas aplicadas:
| Estado | Tasa de ISH |
|---|---|
| Quintana Roo | 6% |
| Baja California (Norte) | 5% |
| Baja California Sur | 4% |
| Jalisco | 5% |
| Ciudad de México | 3-5% |
| Yucatán | 4% |
Obligaciones fiscales federales: ISR e IVA
En México todas las personas físicas y morales deben pagar impuestos por los ingresos que generan. Airbnb retiene el Impuesto Sobre la Renta (ISR) a los anfitriones que ofrecen sus viviendas. Si no registras tu RFC en Airbnb, la plataforma hará una retención del 20% de ISR y del 16% de IVA.
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Como anfitrión de Airbnb debes cobrarle el 16% correspondiente al IVA a todos tus huéspedes y la plataforma se encargará de retener un porcentaje de tus ingresos mensuales para pagar al SAT de la siguiente manera:
- Servicios de alojamiento: 4% de ISR y 8% de IVA retenido.
- Servicios de aventuras y experiencias: 1% de ISR y 8% de IVA retenido.
Diferencia entre pago definitivo y pago provisional
Si tus ingresos por plataformas digitales no superan los $300,000 pesos en el año, puedes optar por considerar que las retenciones de impuesto que Airbnb te efectúe queden como pagos definitivos. Con esta modalidad no tienes que presentar declaraciones mensuales ni anuales por los ingresos obtenidos a través de Airbnb. Por otro lado, si optas por considerar que esas retenciones se queden como pago provisional, puedes deducir gastos relacionados con tu actividad, como teléfono, gas, luz, gastos de mantenimiento y servicios de limpieza.
La situación fiscal de cada persona se estima al recibir asesoría fiscal, así que tendrán que revisar la información proporcionada para tu situación específica. Te recomendamos que evalúes tu caso particular con un asesor fiscal y/o contador.
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