Si eres huésped y reservas alojamientos de Airbnb ubicados en México, es importante que conozcas sobre el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Los huéspedes que reserven alojamientos de Airbnb ubicados en México podrían estar sujetos a un 16% del impuesto al valor agregado (IVA), un impuesto que se paga al Gobierno Federal.
En este artículo, te explicaremos cómo gestionar tus facturas con IVA, cómo encontrar tus recibos y qué impuestos se aplican al hospedaje en diferentes estados de México.
Impuestos sobre el Alojamiento en México
Los impuestos sobre el alojamiento se pagan a los gobiernos estatales y las tarifas varían entre los estados.
Por ejemplo, si el alojamiento está ubicado en el estado de Baja California y reservas un alojamiento a un precio de 1000 USD, tendrás que pagar un impuesto sobre el alojamiento de 50 USD (impuesto sobre el alojamiento = 5%), junto con las tarifas de limpieza adicionales y el IVA.
Impuestos por Estado
A continuación, se detallan los impuestos de hospedaje aplicables en varios estados de México:
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- Baja California: 5% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
- Baja California Sur: 4% del precio anunciado incluyendo cualquier tarifa de limpieza.
- Campeche: 2% del precio del anuncio.
- Colima: 3% del precio del anuncio, incluidos los gastos de limpieza.
- Chiapas: 2% del precio que figura en el anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
- Estado de México: 4% del precio del alojamiento, incluidas las tarifas de limpieza, para reservaciones de 15 noches o menos. Se aplica una reducción del 50% en las reservaciones de más de 15 noches.
- Guerrero: Entre el 4 y el 5% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza. La tasa impositiva depende del tipo de alojamiento.
- Jalisco: 4% del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza precio.
- Ciudad de México: 3-5% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza. La tasa impositiva depende del tipo de alojamiento.
- Michoacán: 3% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
- Nayarit: 5% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
- Nuevo León: 3% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
- Oaxaca: 3% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
- Puebla: 3% del precio que figura en el anuncio, incluidos los gastos de limpieza.
- Querétaro: 3.5% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
- Quintana Roo: 6% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
- Sinaloa: Entre el 3% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
- Sonora: 3% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
- Yucatán: 5% del precio del anuncio, incluidas las tarifas de limpieza.
Nota: Los anfitriones residentes en estas zonas deben hacerse cargo del resto de sus obligaciones tributarias, tanto a nivel estatal como municipal.
Obligaciones de los Anfitriones
Los anfitriones que tengan anuncios en estas zonas deben también revisar su acuerdo con Airbnb en virtud de los Términos de servicio y familiarizarse con las disposiciones relativas al impuesto sobre el alojamiento, que nos permiten recaudar y remitir impuestos en su nombre, y explican cómo funciona el proceso.
Según estas disposiciones, los anfitriones solicitan y autorizan a Airbnb para que recaude y remita los impuestos sobre el alojamiento en su nombre en aquellas jurisdicciones donde Airbnb haya decidido facilitar dicha recaudación.
Si un anfitrión considera que la legislación vigente le exime de aplicar un impuesto que Airbnb recauda y liquida en su nombre, renuncia a esa exención al aceptar la reservación. Si no desea renunciar a la exención que considera que existe, no debe aceptar la reservación.
Cómo Gestionar Reservaciones y Viajes en Airbnb for Work
Con Airbnb for Work, los administradores de viajes tienen un panel de control de la empresa para ocuparse de las reservas, resolver cualquier problema que surja y acceder a los recibos e informes.
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Puedes nombrar encargado de viajes a cualquier empleado para que también pueda hacer solicitudes de reserva y confirmar los viajes de otros miembros del personal.
Revisa los avisos que aparecerán en tu panel de control cuando la dirección de correo electrónico de Airbnb for Work de un empleado aparezca como no confirmada.
Impuesto al Valor Agregado (IVA) en las Tarifas de Servicio de Airbnb
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto que grava el suministro de bienes y servicios. En otros países, se conoce como el impuesto sobre bienes y servicios (GST, por sus siglas en inglés), impuesto sobre los servicios o impuesto sobre el consumo.
En función de dónde residas o la ubicación del alojamiento, aplicaremos el IVA a las tarifas de servicio de Airbnb de las reservaciones hechas en los países que gravan la prestación de servicios electrónicos.
Agregar tu RFC o Número de Identificación Fiscal
En algunos países, si cuentas con registro a efectos del IVA o tu estancia corresponde a un viaje de negocios, es posible que no apliquemos este impuesto a las tarifas de servicio de Airbnb. Sin embargo, puede que debas autoliquidar el IVA e incluirlo en la correspondiente declaración dependiendo de la legislación local.
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Para confirmar que cuentas con el registro correspondiente, agrega el RFC o el número de identificación fiscal a tu cuenta en Impuestos. Agrega tu RFC o tu número de identificación fiscal desde aquí.
El IVA se aplica sobre el monto de la tarifa de servicio para viajeros correspondiente a una reservación. Si esta se modifica, el monto del IVA cambiará para reflejar cualquier cambio en la tarifa de servicio.
Cómo Obtener una Factura con IVA
Las facturas con IVA se emiten siempre que se aplica este impuesto a nuestra tarifa de servicio. Tu factura se crea cuando el anfitrión acepta la reservación y contiene tus datos (nombre, dirección, etc.) tal y como aparecen en tu cuenta de Airbnb.
Nota: Toma en cuenta que Airbnb no puede modificar una factura con IVA después de haberla emitido.
Pasos para Obtener una Factura con IVA como Anfitrión
- Haz clic en Hoy > Reservaciones.
- Haz clic en Próximas o Completadas para encontrar la reservación que quieras.
- Haz clic en los tres puntos que aparecen junto a la reservación.
- Selecciona Factura con IVA.
Descarga Masiva de Facturas con IVA
- Haz clic en Hoy > Reservaciones.
- Haz clic en Exportar.
- Selecciona el tipo de archivo (formato CSV o PDF) y elige el mes que quieres descargar.
- Haz clic en Descargar.
Nota: La descarga masiva incluirá las facturas con IVA de las reservaciones que tengan la fecha de inicio en el mes seleccionado. Si agregas un número de IVA verificado a tu cuenta, se incluirá en todas las facturas con IVA que se generen de ese momento en adelante.
Consulta los Recibos de Viajes Anteriores
Puedes descargar tus recibos, imprimirlos o enviarlos por correo electrónico a través de cualquier navegador (ya sea desde una computadora o un dispositivo móvil) o con la aplicación de Airbnb.
Pasos para Consultar los Recibos de Viajes Anteriores
- Haz clic en Perfil y, a continuación, en Viajes anteriores.
- Haz clic en la reservación para la que quieras un recibo.
- Haz clic en el anuncio de la reservación.
- En Información de la reservación, haz clic en Obtener recibo.
Información Adicional
- Confirmación del anfitrión: Si quieres conocer otros datos de la reservación, consulta la confirmación del anfitrión.
- Recibo: Para consultar los detalles de la reservación, accede al recibo.
- Documentación adicional: Si necesitas documentación adicional para tu viaje, ponte en contacto con el anfitrión antes de reservar.
Si tienes más de un pago, ve a Pagos, selecciona el pago que quieras abrir y el recibo incluirá un enlace a la factura con IVA.