Las facturas con descuento son una herramienta estratégica fundamental en la gestión comercial. Una factura con descuento es un documento que refleja una operación de compra en el cual se realiza una reducción o descuento a la base imponible del artículo o servicio que se está adquiriendo. Las facturas con descuento pueden ayudar al empresario o autónomo a aumentar su liquidez para poder realizar el pago a sus proveedores o trabajadores antes.
Importancia y tipos de descuentos
Ofrecer ofertas es una forma excelente de impulsar las ventas y fomentar la fidelidad. Los descuentos son una forma eficaz de inspirar a los clientes existentes para que vuelvan a comprarle. Dependiendo del objetivo que tenga el empresario o autónomo, se pueden realizar diferentes tipos de descuentos en facturas:
- Descuento por pronto pago: Se aplica cuando un cliente paga antes de la fecha establecida o al momento de recibir la factura.
- Descuentos por volumen: Se trata de una reducción que recibe el cliente por alcanzar un volumen o cantidad determinada de compra.
- Descuentos comerciales: Incluyen reducciones especiales por temas de marketing, lanzamiento de productos o promociones.
- Descuentos estacionales o por temporada: Se realizan en fechas específicas como el Black Friday o al final de una temporada.
Cómo aplicar descuentos en la factura
Es primordial que cuando se vaya a realizar una factura con descuento se cumpla con el Reglamento de facturación. Según la ley, se debe reflejar en la factura el precio unitario de los productos o servicios adquiridos, sin impuestos, y después reflejar la base imponible con el descuento. El descuento siempre se aplica sobre la base imponible, es decir, en el importe antes de impuestos (IVA y retenciones de IRPF).
Ejemplo de cálculo de descuento
Si realizas una factura de 1.000 euros y aplicas un descuento del 50% por volumen, el cálculo seguiría esta estructura:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base imponible | 1.000 € |
| Descuento (50%) | - 500 € |
| Base imponible tras descuento | 500 € |
| IVA (21%) | 105 € |
| TOTAL | 605 € |
Gestión de bonificaciones mediante notas de crédito
Cuando hablamos de descuentos fuera de factura nos referimos a aquellos que se aplican una vez se ha emitido la factura. En tal caso, se debe documentar mediante una nota de crédito. Elaborar una nota de crédito por descuento o bonificación te permite disminuir el valor de una factura de venta cuando otorgas un ajuste a tu cliente. Este proceso corrige el importe registrado y mantiene tu información clara.
Lea también: ¿Qué es una Bonificación?
Pasos para elaborar una nota de crédito
- Acceso: Ingresa por medio de las rutas: En la página principal, haz clic en el botón + Crear - Clientes - Nota Crédito, o desde la factura de venta, haz clic en el botón Más - Aplicar nota crédito.
- Captura de datos: Al ingresar, captura los datos necesarios como el documento a enlazar, serie, folio, cliente, fecha de elaboración y el tipo de relación (01 - Descuento o bonificación).
- Finalización: Cuando completes la información, haz clic en Guardar o Guardar y timbrar. Si seleccionas Guardar y timbrar, el sistema emite el comprobante ante el SAT y lo envía por correo electrónico.
Es importante recordar que si guardas primero el documento, puedes timbrarlo después desde el botón Timbrar. Puedes timbrar la nota de crédito hasta 3 días antes y 1 día después de la fecha de elaboración.
Lea también: CFDI de egreso para bonificaciones y devoluciones
Lea también: Tratamiento fiscal de las bonificaciones comerciales en México
tags: #bonificacion #en #una #factura #explicación