El gobierno estatal ha presentado una iniciativa para regular las plataformas de hospedaje en línea, buscando igualar las obligaciones fiscales entre los hoteleros tradicionales y los anfitriones que operan a través de plataformas digitales. La iniciativa contempla un Impuesto Sobre Servicios de Hospedaje equivalente al 3% de los ingresos generados por las plataformas.
Si se aprueba, estas empresas deberán retener el impuesto al pagar a los anfitriones. Además, la propuesta de reforma estipula que estas plataformas deben estar registradas como contribuyentes en el registro tributario estatal. En la propuesta existe el Apartado B titulado “De las plataformas digitales para servicios de hospedajes” que contiene el artículo 30 BIS.
La idea de arrendar propiedades no es nueva, pero gracias a Internet y la globalización, las oportunidades para obtener ingresos a gran escala son mayores. Alquilar un apartamento privado, una habitación o una casa es beneficioso tanto para los turistas como para sus anfitriones. Además, los recursos en línea hacen que el proceso de alquiler sea cómodo y sin esfuerzo.
Plataformas Populares: Airbnb y Booking.com
Cuando eres un principiante en el mercado inmobiliario, puede ser difícil decidir dónde promocionar tu oferta de arrendamiento. Airbnb.com y Booking.com parecen las opciones más obvias. Sin embargo, usar ambos al mismo tiempo puede resultar en reservas dobles y problemas con los huéspedes una vez que tu alojamiento gane popularidad.
Airbnb: Ventajas y Desventajas
- Cada habitación de tu casa disponible para alquilar se puede listar por separado, ahorrándote tiempo para reorganizar el anuncio general después de cualquier alquiler.
- Es económico: el registro y la colocación de tu anuncio son gratuitos.
- Puedes jugar según tus propias reglas estableciendo requisitos específicos para los posibles huéspedes.
- Puedes solicitar una identificación verificada de los huéspedes para mayor seguridad.
- El calendario de reservas se puede sincronizar con otros calendarios.
Consideraciones importantes al usar Airbnb:
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- Siempre debes estar en línea. Las solicitudes de reserva deben aprobarse en un plazo de 24 horas, de lo contrario, expiran. Las respuestas a las preguntas de los huéspedes también deben ser rápidas. Si surgen problemas, se espera que reacciones de inmediato en cualquier momento del día.
- Tu anuncio se suspenderá si tienes una calificación baja, no respondes dentro del plazo de 24 horas, tienes una baja tasa de aceptación de solicitudes o una alta tasa de cancelaciones por parte de los huéspedes, y no proporcionan elementos esenciales como jabón, papel higiénico, toallas, sábanas, etc.
- El pago del huésped se cobra por completo después de la reserva. Puede ser inconveniente para muchos huéspedes y pueden negarse. Sin embargo, el dinero se retiene por Airbnb durante 24 horas después del check-in.
- Si vives en la UE y algunos otros países, es posible que debas pagar el IVA o impuestos sobre los ingresos por alquiler. Esta información legal debe aclararse antes de hacer una oferta.
- Los huéspedes pagan tarifas adicionales de servicio de Airbnb.
Los anfitriones pueden recibir el premio anual Guest Review Award basado en las opiniones de los huéspedes. Incluye un certificado oficial y una pegatina de ventana que se puede colocar dentro de la propiedad clasificada para atraer a más huéspedes. También hay una variante digital lista del certificado que se puede compartir a través de las redes sociales.
Booking.com: Características Clave
- El servicio no cobra tarifas adicionales a los huéspedes, lo que lo hace más popular.
- El calendario de reservas se puede sincronizar con otros calendarios.
- La tarifa de servicio por la reserva no es inferior al 15% para el anfitrión.
Desafíos al usar Booking.com:
- La reserva es instantánea, y no puedes cancelar una solicitud sin una tarifa de cancelación.
- No puedes elegir a tus huéspedes. Cualquiera puede alquilar tu propiedad sin verificación previa de la identidad, aprobación, etc.
- Booking.com es principalmente un lugar para grandes cadenas hoteleras. Agregar nuevos anuncios lleva tiempo cuando necesitas arrendar habitaciones por separado.
- Las transacciones se realizan principalmente directamente entre el huésped y el anfitrión. Es posible que necesites un lector de tarjetas de crédito especial para aceptar pagos.
- La plataforma no ofrece cobertura de daños. Los anfitriones deben ocuparse de su seguro personalmente.
- Casi no hay castigos para los huéspedes que infringen las reglas de la casa. Los anfitriones no pueden dejar comentarios para sus huéspedes.
La única acción que puedes tomar si los huéspedes se comportan mal es bloquearlos para futuras reservas de tu propiedad. Sin embargo, esto es posible sólo si su mala conducta coincide con algunos escenarios proporcionados por la herramienta de Informar sobre la mala conducta del huésped.
Situación en Hidalgo, México
Luego de que la reforma a la Ley de Turismo del estado, que pretendía regular las plataformas de sitios de hospedaje, quedara pendiente en la 65 Legislatura, la secretaria de Turismo Elizabeth Quintanar Gómez adelantó que Airbnb y otras empresas de su tipo podrían pagar impuestos en Hidalgo a partir de 2025.
La funcionaria estatal detalló que ya hubo una reunión con el representante de Airbnb en México y existe la voluntad de su parte para cumplir con lo que exigen las leyes nacionales en materia de servicios de hospedaje, por lo que la negociación va por buen camino. Quintanar Gómez precisó que uno de los principales obstáculos por los que plataformas como Airbnb o Booking no cumplieran con el pago de un impuesto es debido a que no cuentan con oficinas físicas dentro del territorio hidalguense, por lo que es complicado poder regularlas.
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Elizabeth Quintanar señaló que habrá que hacer una actualización a la reforma debido a que se incluirá otro tipo de hospedajes no hoteleros, como los bungalows, glampings y cabañas que se encuentran dentro de dichas plataformas. Puntualizó que en el artículo 28 de la Ley de Turismo del estado se establece que todos los lugares que ofrecen el servicio tienen que pagar el impuesto sobre hospedaje, que corresponde al 2.5% de la tarifa, y resaltó que ese monto lo cubre el turista, pues el hotelero suele incluirlo en sus precios.
La reforma a la ley correspondiente sería ya tarea de la 66 Legislatura del Congreso local, la cual entrará en funciones el próximo 5 de septiembre y la secretaria de Turismo estatal mencionó que tiene como tarea impulsar que el pago de impuestos por parte de las plataformas de hospedaje aplique a partir de 2025.
IVA e Impuestos en Booking
Respecto a los impuestos en Booking, algunos usuarios han notado inconsistencias en las constancias de retención:
- Si las reservas se cobran en dólares, Booking no proporciona el tipo de cambio al que pagó, en las constancias de impuestos no mencionan el tipo de cambio, solo en sus comisiones.
- En las constancias de retención aparecen los conceptos de Base imponible con retención del IVA y base imponible con retención del impuesto sobre la renta, los cuales no coinciden.
- El IVA sí es el 16% del subtotal mostrado y del concepto Base imponible con retención del IVA, por lo tanto matemáticamente la retención sí es del 8%.
- La retención de ISR sí es el 4% del concepto base imponible con retención del impuesto sobre la renta.
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. El IVA se añade al precio de venta de un producto o servicio y es pagado por el consumidor final. Los anfitriones de Airbnb deben pagar el IVA por los ingresos generados a través de la plataforma.
Al incluir el IVA en el precio de alquiler, los anfitriones pueden incrementar el costo para los huéspedes, lo cual podría impactar la demanda de sus propiedades. Dado que este impuesto no forma parte de las ganancias del anfitrión, suele ser un desafío para la mayoría de los dueños de negocios de alquiler vacacional establecer precios.
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Al separar y detallar cuidadosamente cada transacción monetaria de tus reservas, identificando claramente el monto correspondiente al IVA, podrás apartarlo de tus ingresos mensuales y así no sentirás el peso al momento de realizar el pago correspondiente al SAT (Servicio de Administración Tributaria). Por lo tanto, es esencial tener en cuenta que tu verdadera ganancia es la base de tu negocio.
Finalmente, es fundamental llevar un registro detallado de los ingresos y gastos relacionados con el alquiler de la propiedad en Airbnb. Esto facilitará la declaración y pago del IVA, así como también permitirá identificar oportunidades para maximizar las deducciones fiscales y optimizar la rentabilidad.