Para los conductores que desean colaborar con Uber en México, es fundamental comprender el proceso de alta en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y los requisitos fiscales correspondientes. A continuación, se detalla una guía completa para cumplir con las obligaciones fiscales al trabajar con plataformas digitales como Uber.
Régimen Fiscal Adecuado para Uber Taxi
El régimen fiscal indicado para tributar en Uber Taxi es el “Régimen de Actividades Empresariales con ingreso a través de las Plataformas Tecnológicas”. Este régimen está diseñado para todas las personas físicas que presten servicios, vendan productos o permitan el uso de bienes a través de aplicaciones o plataformas como Uber.
¿Puedo Tributar Conforme al RESICO?
La regla 3.13.3 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente para 2023 establece limitaciones para tributar bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). Las personas físicas que estén obligadas al pago del ISR por los ingresos que generen a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares que presten servicios de intermediación, no podrán tributar conforme al RESICO por los referidos ingresos si además obtienen ingresos por actividades empresariales, profesionales u otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.
Los ingresos obtenidos a través de la aplicación no podrán tributar bajo este régimen. Existe la opción de presentar el “Aviso para ejercer la opción de considerar como pagos definitivos las retenciones del IVA e ISR”.
Proceso de Registro y Datos Fiscales
Simplificamos el proceso de registro y ahora puedes ingresar tus datos fiscales mediante un formulario. Si tus datos fiscales y tu registro lo estas realizando en Monterrey, Colima y Yucatán necesitaras entregar tu constancia de situación fiscal, dirigete a este blog en el que te explicamos como obtenerla.
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Importante: Para que tú o los socios conductores de tu flotilla puedan comenzar a conducir no es necesario que cargues tus credenciales fiscales (e.firma y CSD), pero deberás subirlas durante los primeros 30 días a partir de la fecha en que tu o tus vehículos realizan su primer viaje para poder permanecer activo.
Credenciales Fiscales
Las credenciales fiscales son instrumentos que te permiten emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDIs”); es decir, el sistema del SAT los valida cada vez que se intenta generar un CFDI a tu nombre para confirmar y proteger tus datos. Las credenciales consisten en una e.Firma y un Certificado de Sellos Digitales (“CSD”), y ambos la primera vez que los requieras deben ser tramitados en persona directamente en las oficinas del SAT.
En caso de que todavía no cuentes con tus credenciales fiscales agenda tu cita en el SAT para tramitarlas. Si eres Persona Física y no recuerdas tu contraseña para el portal del SAT, puedes restablecerla en línea para tener acceso a los servicios en línea. Agenda en línea tu cita en el SAT para tramitar tus credenciales fiscales da clic aquí y comienza el proceso.
Factura al Público en General (FPG)
La Factura al Público en General (“FPG”) es un comprobante fiscal relacionado con tu obligación de emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDI’s”). Durante las primeras 24 horas de cada mes, se determina el monto de tus ingresos que no fueron facturados a los usuarios, y se facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales a través de un proveedor de facturación independiente, apoyándote en la emisión de la FPG correspondiente.
Comprobante Fiscal de Retenciones
Mensualmente, se te enviará al correo que tienes registrado en la app el CFDI de retenciones correspondiente. Este comprobante es emitido semanalmente con el importe total de la tasa de servicio retenida y el IVA correspondiente. Estos comprobantes fiscales son emitidos por Uber desde el extranjero, por lo que únicamente se puede generar un PDF y no un XML. El porcentaje de retención correspondiente para el ISR es del 2.1% fijo para cualquier nivel de ingresos.
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¿Cómo Validar tu e.Firma y Certificado de Sellos Digitales?
Si ya cuentas con tus credenciales, deberás consultar la validez de tu e.Firma y tu CSD ante el SAT. Da clic aquí para ser redirigido al portal del SAT que te permite validar tu información. Ahora que ya estás dentro de tu portal de socio lo primero que debes hacer es subir tu Constancia de Situación fiscal, una vez aprobada podrás subir tu e.firma y CSD.
- En la parte superior derecha da clic en el botón con 3 líneas adentro.
- Da clic en "UPLOAD" y selecciona el documento en la carpeta de tus archivos.
Puedes saber el estado de tu documento según el color que aparece en el texto del centro. El cuadro en color rojo significa que no hay documento adjunto.
Guía para la Actualización de Actividades Económicas
Debido a los cambios ocurridos por la implementación de la nueva Reforma Fiscal en junio del 2020, es necesario que tu actividad económica registrada ante las instituciones fiscales sea la correcta. Te presentamos la Guía para realizar y presentar tu “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”. Dicho aviso es una actualización que tienen que hacer las personas físicas que tengan una nueva obligación fiscal por el cambio en su actividad económica preponderante.
Pasos para el Aviso de Actualización
- Trámite: Seleccionar la opción “INGRESOS A TRAVÉS DE PLATAFORMA”.
- Asunto: Señalar “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”.
- Descripción: Conforme a su situación particular, deberá indicar lo siguiente:
- Manifestar que a partir del día XX/XX/XXXX obtiene ingresos a través de las siguientes plataformas tecnológicas:
- En caso de ser un socio-conductor indicar Uber B.V., con clave RFC UBV121024TN8.
- En caso de ser un socio-repartidor indicar Uber Portier Mexico, S. de R.L. de C.V.
- Generación del Acuse de Recepción.
- Para dar seguimiento a la presentación del “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”, deberá ingresar al mismo link señalado en el punto 1.
Si necesitas más información sobre los temas fiscales podrás encontrarla ingresando aquí.
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