Como Conductor o Socio de Flotilla es importante que emitas facturas a los usuarios que lo soliciten por los servicios que prestes a través de la app de Uber. Si manejas con Uber o entregas con Uber Eats, el SAT considera que tienes una actividad empresarial en el régimen de Plataformas Tecnológicas. Aunque Uber retiene impuestos automáticamente, estar al corriente requiere un poco más que solo dejar que la app haga el trabajo.
Requisitos fiscales y registro inicial
Para completar tu registro en nuestro portal de facturación, y poder emitir facturas de tus viajes o de los socios conductores de tu flotilla, deberás completar el formulario de registro a la app de Uber. Configura tu perfil de impuestos, ingresando tus datos fiscales: Empresa/Nombre Legal, RFC y Régimen Tributario (Persona Moral o Física y tus actividades económicas).
Las credenciales fiscales son instrumentos que te permiten emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDIs”); es decir, el sistema del SAT los valida cada vez que se intenta generar un CFDI a tu nombre para confirmar y proteger tus datos. Las credenciales consisten en una e.Firma y un Certificado de Sellos Digitales (“CSD”), y ambos la primera vez que los requieras deben ser tramitados en persona directamente en las oficinas del SAT.
Impuestos y retenciones de la plataforma
Si ya registraste tu RFC en la plataforma, las tasas de retención son fijas sobre tus ingresos brutos: ISR (Impuesto sobre la Renta) se te retiene el 2.1% e IVA (Impuesto al Valor Agregado) Uber retiene el 8%. Si no tienes RFC cargado en la app, Uber se verá obligado a retenerte el 36% total.
Es vital aclarar un mito: las retenciones no sustituyen tus declaraciones. Uber envía reportes mensuales al SAT con el detalle de tus ganancias. Si tú no presentas tus declaraciones informativas o de pago, el SAT notará la falta de coincidencia y tu opinión de cumplimiento será negativa.
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Tabla de obligaciones fiscales básicas
- Declaración de IVA: Debes informar el 16% total que cobraste. Como Uber solo retuvo la mitad (8%), tú debes pagar la otra mitad al SAT.
- Declaración de ISR: Debes presentar la declaración mensual, ya sea bajo pagos provisionales o pagos definitivos (si tus ingresos son menores a $300k anuales).
- CFDI de retenciones: Uber genera mensualmente un CFDI de retenciones. Puedes descargarlo en partners.uber.com o desde la sección de "Facturas" en la app.
Deducciones autorizadas
Para que el SAT te regrese dinero o pagues menos, puedes facturar gastos indispensables si estás en el esquema de pagos provisionales. Para que los gastos sean deducibles deben ser estrictamente indispensables para la obtención del ingreso, tales como:
- Vehículo: Gasolina (pagada con tarjeta/transferencia), seguro, llantas y servicios de mantenimiento.
- Tecnología: Tu celular y el plan de datos.
- Gastos de operación: Mochilas térmicas y equipo de seguridad en el caso de entregas.
Recomendaciones para una gestión exitosa
Como conductor de Uber, estás dirigiendo su propio negocio. Un buen mantenimiento de registros es esencial para maximizar las deducciones y evitar problemas durante la temporada de impuestos. Abra una cuenta corriente dedicada para su negocio de viajes compartidos y dirija todos los pagos de Uber a esta cuenta.
Uber ha hecho alianzas con compañías independientes especializadas en contabilidad, que te ofrecen precios preferenciales y te apoyan antes, durante y después de tu proceso como socio conductor. Puedes realizar cualquier trámite contable asociado a tu cuenta de socio conductor como: asesoría contable, aumento de obligaciones, citas en SAT, creación y carga de documentos fiscales en plataforma y declaraciones.
Entre los despachos aliados destacan:
- Contabilízate: Realiza el cálculo de impuestos, aplicación automática de deducciones y presentación de declaraciones.
- Gómez Gallardo: Despacho fiscal con más de 25 años de experiencia, especialistas en plataformas tecnológicas.
- Contec: Empresa con más de 40 años de trayectoria brindando servicios contables, fiscales y legales.
- Heru: Plataforma digital que permite validar deducibles y generar saldo a favor de manera segura.
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