Un dilema muy común para toda empresa es encontrar la forma de financiarse. Por eso a la hora de obtener fondos, es clave comparar las opciones. Una de estas opciones es el factoring, una herramienta financiera que puede ser muy útil para las empresas.
¿Qué es el Factoring?
El factoraje se regula a través de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito. Dentro debemos buscar el capítulo VII, que es específico sobre factoraje financiero. Todas las empresas de factoraje financiero en México han sido autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Factoring no es un préstamo
Si la empresa obtiene un préstamo comercial está generando una deuda para su negocio. Sin embargo, el factoring es una transacción, donde la compañía está vendiendo facturas impagas. Otra diferencia clave entre el factoraje y el financiamiento tradicional es la propiedad de las facturas. En ambos casos, los dueños de negocios tienen que desembolsar algo de dinero.
Tipos de Factoring
- Clientes: Se implementa a partir de la relación que establece un factor con un proveedor de bienes o servicios. El proveedor requiere capital de trabajo; realiza ventas a plazo y por ello tiene una cartera de clientes sobre la cual quiere obtener financiamiento.
- Proveedores: Al contrario al Factoraje a Clientes, la promoción e implementación parte de la relación que el factor establece con un gran comprador. El comprador accede a que los proveedores obtengan financiamiento al amparo de una línea de riesgo contraparte que el factor establece. Una vez que el comprador recibe los bienes o servicios, emite pagarés o letras de cambio físicas, o bien publica un mensaje de datos en alguna plataforma electrónica, en la que formaliza el reconocimiento de la obligación de pago y confirma el importe a pagar y la fecha exacta de pago.
Clasificación según la Notificación
- Sin Notificación: Cuando se pacta una operación con cobranza delegada, no se hará la notificación de la cesión al comprador.
- Vencido: Esta modalidad se utiliza en el esquema de Factoraje a Proveedores. Esta clasificación es bastante simple.
Ejemplo de Contabilización del Factoring
En un negocio se efectúa la venta 100 artículos por un valor de 100.000 pesos que deberá abonarse en un plazo máximo de 60 días. Durante ese periodo de tiempo, se reciben varios encargos y no se tiene liquidez para poder comprar la materia prima necesaria. En este caso, nuestra empresa sí que tendrá que hacer frente a la deuda con el factor.
En nuestro ejemplo de factoraje financiero el negocio sería el cedente, y el deudor es nuestro comprador de 100 artículos. El banco nos pagaría el importe de la factura emitida al deudor, pero nosotros no recibiríamos el total sino que, por el riesgo de impago, le descontará un porcentaje previamente estipulado.
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Tras los 60 días estipulados para el cobro de la factura, nuestro deudor nos abonará la totalidad de los 100.000 pesos, porque se firmó un factoring sin notificación.
Ventajas y Desventajas del Factoring
Ventajas
- Requisitos de calificación fáciles: A diferencia de otras soluciones de financiación, el factoraje es relativamente fácil de calificar.
Desventajas
- Tus clientes lo sabrán: Sus clientes sabrán que está utilizando este tipo de financiación.
En primer lugar, hay que tener en cuenta que dependiendo del tipo de factoring que utilicemos, esta operación se apuntará en los libros de una forma u otra. La principal diferencia está en el riesgo de impago del deudor, y quién lo asume. Sin embargo, el financiamiento de facturas no es perfecto para todas las empresas.
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