En México, los términos "sueldo" y "salario" a menudo se usan indistintamente, aunque tienen significados distintos. El sueldo es una remuneración fija por el desempeño de funciones, generalmente en un periodo definido como quincenal o mensual, e incluye el sueldo base más prestaciones como aguinaldo, vacaciones y primas. El salario se refiere al pago por el tiempo o esfuerzo dedicado a realizar un trabajo. Algunos empleos ofrecen sueldos fijos y otros salarios variables.
Cuando hablamos de salarios, es común encontrarse con términos como neto, bruto e integrado. Comprender la diferencia entre sueldo y salario no solo mejora tu conocimiento financiero, sino que también te prepara para negociar mejores condiciones laborales.
¿Qué es el Salario Bruto?
El salario bruto es la cantidad total que un trabajador percibe por su labor antes de que se le apliquen cualquier tipo de descuento. Es el valor nominal del trabajo realizado y sirve como base para calcular otros conceptos como las prestaciones y los impuestos. Es el valor que aparece en el contrato laboral y representa la remuneración total acordada. Sin embargo, este monto no es el que el trabajador recibe en su cuenta bancaria.
¿Qué es el Salario Neto?
El salario neto es la cantidad de dinero que un trabajador recibe en su cuenta bancaria cada mes, quincena o semana. Se obtiene restando al salario bruto todas las retenciones correspondientes, como:
- Impuestos sobre la renta (ISR): Un porcentaje del salario bruto que se destina al financiamiento de los servicios públicos.
- Cuotas al Seguro Social: Contribuciones obligatorias para garantizar servicios de salud y pensiones.
- Otros descuentos: Pueden incluir aportaciones a cajas de ahorro, pagos de préstamos, etc.
El salario neto es el monto disponible para que el trabajador disponga de él libremente.
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Diferencias Clave entre Sueldo Bruto y Sueldo Neto
El sueldo o salario es la compensación económica que una persona recibe a cambio del trabajo que realiza en una empresa, organización o como parte de un contrato laboral. Este pago puede ser mensual, quincenal, semanal u otro período acordado entre el empleado y el empleador. El salario puede variar según el tipo de trabajo, la experiencia del empleado, la ubicación geográfica y otros factores.
Cuando hablamos de salario bruto, nos referimos al total de dinero que se encuentra especificado en tu nómina antes de que te quiten impuestos y otras deducciones. Por otro lado, el salario neto es lo que realmente te depositan en tu cuenta bancaria después de que se han deducido impuestos, pago al IMSS o Seguro Social y otras retenciones. Es lo que efectivamente recibes después de que el gobierno y tu empleador han hecho el cálculo de todos los descuentos.
El cálculo del salario neto puede variar dependiendo de la empresa, las circunstancias individuales de cada empleado y los impuestos que deben retenerse del salario bruto. Los ingresos de un empleado se componen del sueldo bruto, que es la totalidad de los pagos que recibe el trabajador antes de que se efectúen deducciones o retenciones. Estas deducciones son para saldar créditos del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda (Infonavit) o para realizar pagos al Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (Fonacot).
Retenciones Comunes en el Salario Bruto
El sueldo bruto es la suma de todos los ingresos que un trabajador recibe antes de que se realicen deducciones o retenciones. Una vez que se han sumado todos los ingresos, se deducen las aportaciones. Algunas de las retenciones más comunes son:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Se trata de un impuesto federal que se retiene del salario bruto.
- Pagos a terceros: Son las deducciones para saldar créditos del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda (Infonavit) o abonar pagos al Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (Fonacot).
Cuotas Obrero Patronales
El término “cuotas obrero patronales” se refiere al total de lo que se proporciona de aportación al IMSS. Este aporte no solo es por parte de los colaboradores, sino que también las empresas y el propio gobierno aportan al IMSS. Pero son las cuotas de los colaboradores y sus empleadores las que garantizan la seguridad social del trabajador. La ley estipula que esta prestación del Seguro Social es obligatoria y aparece en la nómina con el concepto de IMSS o Seguro Social.
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Entre aquello que abarca el IMSS, se encuentran los siguientes conceptos. Por cada uno, se debe hacer una aportación específica, ya sea solo del empleador o también del colaborador:
- Riesgos de trabajo: Para hacer esta deducción se debe tomar en cuenta el salario base de cotización (SBC) y determinar específicamente la clase de riesgo a la que se expone el trabajador, así se determina la prima a pagar. Se cuenta con una clasificación de riesgo de trabajo con primas medias que se asignan cuando se da de alta el empleador o existe una modificación de actividad. Así mismo, es importante señalar que este % de Riesgo de Trabajo se calcula anualmente conforme a los casos generados por riesgos de trabajo reportados al IMSS.
- Enfermedades y maternidad: Este seguro brinda cobertura de atención médica-hospitalaria y prestaciones en especie. La cuota de la diferencia del Salario Base de Cotización (SBC) y la UMA tres veces, para el empleador es de 1.1% y para el trabajador de 0.4% (ej. Sumando los gastos médicos que corresponden un 1.05% al empleador y un .375% al colaborador (ej. Por último, las prestaciones en dinero son del 0.7% para el empleador y del 0.25% para el colaborador (ej.
- Invalidez y vida: Esta cobertura se usa cuando el trabajador tiene un accidente que lo incapacita de forma permanente o le causa la muerte. Ej. El cálculo sería el SBC X % de la rama X días naturales de la nómina. - El empleador debe aportar entre 3.15% del SBC y el 4.241%. Ej. El cálculo sería el SBC x 1.125, y como el descuento es bimestral, el resultado se divide en dos para hacer la retención de forma mensual.
- Guarderías y prestaciones sociales: Este concepto le brinda a los colaboradores el servicio de guarderías en caso de tener hijos, cubriendo el riesgo de no poder cuidar a sus hijos durante la jornada laboral.
Cálculo del ISR
Otra retención son los impuestos, en México existe el ISR. Para calcularlo se deben revisar las tablas del ISR del año en curso, las cuales se encuentran en el sitio web del SAT. Por ejemplo:
- Restarle el “Límite inferior” al ingreso total.
- A esta cifra debemos restar la tasa que es 16%.
- A este resultado tendremos que sumarle la cuota fija.
Como pudimos ver a lo largo del artículo para hacer el cálculo de sueldo neto y sueldo bruto hay que tener en cuenta múltiples factores y dedicarle mucho tiempo a cada operación. Sin embargo, existen herramientas que te ayudan a simplificar este proceso, para ganar mayor eficiencia y, sobre todo, agilizar la gestión.
El uso del Sistema Único de Autodeterminación (SUA), es una de las mejores formas de hacer el cálculo de las aportaciones que se deben hacer al IMSS. Se trata de un sistema diseñado por el IMSS y de uso obligatorio para patrones que cuenten con más de 5 trabajadores. También permite calcular las aportaciones patronales por concepto de vivienda.
En tu empresa, generalmente el departamento de recursos humanos o el área de nóminas es responsable de proporcionar información sobre tu salario, tanto bruto como neto.
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Ahora que sabes qué es el salario bruto y el neto, hablemos de por qué es importante saber identificarlos. Además, te conviene saber diferenciarlos a la hora de considerar un cambio de empleo o ascenso. Así, aunque una oferta se vea muy atractiva, puedes hacer los cálculos de las retenciones por ley y comprobar si realmente te beneficia ese contrato. La portabilidad de nómina te permite recibir tu dinero en el banco de tu preferencia.
De hecho, cuando se pone en marcha un proceso de reclutamiento de talento, es común que se hable de sobre el sueldo aproximado que ofrece la empresa, tanto el monto bruto, como el neto.