Hoy en día es necesario buscar nuevas estrategias para tener más dinero. Y no estamos hablando de conseguir más trabajos, sino de crear estrategias para cuidar tu patrimonio con beneficios fiscales. Por eso, pensar en conseguir un seguro de vida o un seguro de gastos médicos es una gran idea. Esto se debe a que los seguros te pueden traer beneficios ante el SAT: te ayudan a tener una devolución en tu declaración anual de impuestos.
Comprendiendo las Deducciones Personales y los Seguros
Si usted es parte de los contribuyentes mexicanos que se preparan para cumplir con sus obligaciones fiscales como personas físicas, recuerde que existen gastos que la ley autoriza para ser disminuidos del ingreso que recibe el contribuyente, ¿su nombre? deducibles.
El beneficio principal de las deducciones personales es, justamente, la rebaja que se obtiene en el pago de impuestos porque, de esta forma, la base gravable sobre la que se calcula el monto que se debe pagar, disminuye considerablemente.
La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) sancionada en 2013 por el gobierno de México, estableció cuáles son las deducciones personales que las personas físicas pueden solicitar en su declaración anual de la renta. El artículo 151 de dicha ley establece varios ítems deducibles de impuestos que tienen que ver con la educación, la salud, gastos funerarios y algunos tipos de seguros.
Seguros de Vida: Un Enfoque en la Deducibilidad
Si te preguntas si los seguros de vida son deducibles, la respuesta es sí, bajo ciertas condiciones fiscales que reconoce la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR). Que una póliza sea deducible implica que las primas que pagas pueden restarse de tus ingresos acumulables, disminuyendo así la base sobre la cual se calculan tus impuestos.
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Existe una confusión general sobre el tema de la deducción impositiva de los seguros de vida, pero la realidad y lo que marca la ley es que un seguro de vida no es deducible de impuestos por sí solo.
En algunos tipos de seguros combinados lo que realmente se deduce es el componente del ahorro, ya que el artículo 185 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) expresa claramente que no se pueden hacer deducciones sobre el componente de vida.
«Los contribuyentes que realicen pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro y además aseguren la vida del contratante, no podrán efectuar la deducción a que se refiere el primer párrafo de este artículo por la parte de la prima que corresponda al componente de vida».
Los seguros de vida son aquellos que cubren ciertos incidentes como:
- Gastos funerarios en caso del deceso del contratante.
- Si el asegurado fallece, la entidad se ve obligada a pagar a los beneficiarios la cantidad por la que se haya asegurado.
- En algunas situaciones también se hace el pago de indemnización en caso de invalidez.
- Algunos, según el sistema que hayas elegido, cuentan con un plan de retiro.
- Ofrecen protección económica a tus familiares o beneficiarios.
Cuando contratas un seguro de vida, no sólo estás asegurando el futuro de tu familia en caso de que no estés, sino que también puedes estar tranquila: no se cobran impuestos sobre la suma asegurada. Es decir, el SAT no toma ningún porcentaje del dinero que el seguro le entregará a tu familia en caso de que tú ya no estés. Esto también aplica en caso de invalidez.
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Condiciones para la Deducibilidad del Componente de Ahorro
Para el caso del seguro de pensión o retiro, existen seguros de vida que se pueden deducir del importe total a pagar del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Para que un seguro pueda ser considerado para deducciones debe cumplir ciertas características como:
- Tengan como principal objetivo el ahorro y cuenten con un plan de retiro.
- La vigencia del seguro de vida debe ser mayor a 5 años y su término, cuando el contratante haya alcanzado una edad superior a los 60 años.
- Las aportaciones tienen un límite.
El Seguro de Vida de BBVA se adapta perfectamente a este esquema porque está diseñado para brindar respaldo económico a tus beneficiarios si tú llegas a faltar.
Los seguros que tienen beneficios fiscales y que están alcanzados por la deducción de impuestos son: Seguro de gastos médicos mayores y Seguro de vida dotal (solamente el componente del ahorro).
Límites y Requisitos para la Deducción
Del importe de la prima pagada por un seguro de vida dotal, se puede deducir hasta 152.000 pesos mexicanos del impuesto anual. También se puede deducir hasta 80 % de la prima básica. Por lo tanto, si tienes un seguro de vida dotal puedes deducir solo la parte del ahorro.
El monto total que puedes deducir por primas de seguro de vida se integra al límite general de deducciones personales, que corresponde al 15% de tus ingresos anuales o cinco veces la UMA anual, lo que resulte menor.
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Evidentemente la ley contempla un máximo a deducir, el cual es de $152,000.00, que considera todos los conceptos, además hay que notar que si en el mismo contrato se asegura la vida del titular, la parte de la prima que corresponda a este rubro no podrá ser deducida.
Si cada año pagas una prima por un seguro de vida y cumples con los requisitos del SAT, puedes deducir ese monto dentro del límite general de deducciones personales. Esto reduce tu base gravable y, en algunos casos, genera saldo a favor.
Si tributas bajo el régimen de actividad empresarial y tienes un seguro de vida personal, también puedes deducir tus primas anuales.
Documentación Necesaria
Cuando contrates tu seguro, pide que tu factura (CFDI) sea emitida para tu deducción personal. Esto aplica cuando pagas por ti como titular o por tus dependientes directos, como tu pareja o tus hijos, siempre que el seguro esté a tu nombre.
La información que se debe presentar en la declaración es la póliza de seguro y tu factura correspondiente por pago anual de tu póliza con los componentes discriminados. Todas las instituciones u organizaciones que provean de este tipo de seguro dotal (afores, bancos, aseguradoras, administradores de pensiones, etc.) tienen la obligación de formular contratos de seguro con los dos componentes - vida y ahorro - por separado.
Planes Personales de Retiro
De acuerdo con la Ley de Impuesto Sobre la Renta, en su artículo 176, «se entenderá por planes personales de retiro a las cuentas o canales de inversión que se establezcan con el único fin de recibir y administrar ingresos para ser utilizados cuando el Asegurado llegue a los 65 años o en casos de invalidez o incapacidad. Los beneficios recibidos de dichos planes no causarán impuesto en el porcentaje señalado en la Ley».
Seguro de Gastos Médicos Mayores: Otra Opción Deducible
Cuando contratas un seguro de gastos médicos mayores, puedes deducir la prima pagada por hasta un 15% de tus ingresos anuales; es decir, el SAT toma estos pagos como parte de los impuestos que te puede devolver al final del año fiscal. Además, los gastos médicos como consultas médicas, ingreso a hospital, honorarios a enfermeras, análisis y estudios clínicos también cuentan. No sólo para que tu seguro de gastos médicos te reembolse, sino para tu declaración anual.
El seguro de vida puede coexistir con deducciones por atención médica o prevención de enfermedades, maximizando tu beneficio fiscal sin duplicar conceptos.
Como ves, un seguro de gastos médicos como MédicaLife, uno de vida como MetaLife, o incluso un seguro para el retiro son más que una inversión para cuidar tu salud y el futuro de tu familia: también son una decisión financiera inteligente que te brinda tranquilidad a largo plazo.
Recomendaciones Importantes
Para poder obtener una deducción en el pago de impuestos es necesario contar con las facturas emitidas por proveedores de servicios y que toda esa información se almacene de forma segura en caso de ser necesaria alguna aclaración. Ya cuando presentes tu declaración anual en línea, el SAT te va a indicar si cuentas o no con saldo a favor.
Recuerda mantener tus comprobantes fiscales y validar tus topes de deducción antes de presentar tu declaración. Conoce las diferentes opciones que tienes a tu alcance para proteger el futuro de tu familia. Proteger tu salud y tus finanzas va de la mano con prevenir enfermedades comunes y graves, y contar con un respaldo para los imprevistos.
Las deducciones de impuestos tienen un límite y el cálculo está determinado en la Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR), por eso es importante que te asesoren verdaderos expertos en la materia para que tengas una buena estrategia y un buen asesoramiento a la hora de presentar la información para las deducciones personales.
Según un estudio de AXA, alrededor de las 5.000 pólizas de vida que son deducibles de impuestos, solamente 10 % son deducidas por sus titulares por desconocimiento del tema.
No dudes en contactarnos para saber cuál es la mejor opción para ti.
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