En EE. UU., el impuesto sobre las ventas se aplica a nivel estatal. Aunque la mayoría de los estados tienen el impuesto sobre las ventas, en algunos no lo hay. El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a las ventas de determinados bienes y servicios en EE. UU. Se denomina «impuesto indirecto» porque recae sobre la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa le cobra el impuesto al cliente y es responsable de remitirlo a la entidad reguladora del gobierno correspondiente antes de la fecha límite establecida.
Los estados y las localidades utilizan los ingresos del impuesto sobre ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras e iniciativas de seguridad pública. En EE. UU., el impuesto sobre ventas se regula principalmente en el ámbito estatal y cada estado tiene leyes y normas diferentes.
¿Qué estados no tienen el impuesto sobre las ventas?
Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto sobre las ventas, estos cinco estados no:
- Alaska*
- Delaware
- Montana
- Nuevo Hampshire
- Oregón
* Aunque Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas, el estado permite a las jurisdicciones locales exigir a las empresas de fuera con nexo económico cobrar el impuesto. Y más de 100 jurisdicciones en Alaska tienen un impuesto sobre las ventas local.
Estados de los EE. UU. sin impuesto sobre las ventas estatal
Cinco estados de los EE. UU. no tienen impuesto sobre las ventas estatal:
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- Alaska: Alaska depende de ingresos del sector petrolero y gasífero, lo que permite al estado mantener una baja carga impositiva sobre residentes y empresas. Muchos municipios cobran impuestos sobre las ventas para financiar servicios esenciales, con un promedio de 1,82 %.
- Delaware: La falta de impuesto sobre las ventas de Delaware forma parte de su entorno favorable para las empresas y atrae a sociedades y compradores de los estados vecinos. Esta política se complementa con otras ventajas fiscales como la ausencia del impuesto sobre sociedades para los ingresos generados fuera del estado.
- Montana: La falta de impuesto sobre las ventas de Montana se alinea con su espíritu “fronterizo” y su filosofía gubernamental limitada. Los ingresos del estado provienen principalmente de impuestos sobre la propiedad y los ingresos, junto con el turismo y la extracción de recursos naturales.
- Nuevo Hampshire: El lema de Nuevo Hampshire, «Vive libre o muere», refleja sus fuertes ideales libertarios, incluida la preferencia por impuestos bajos. El estado depende de los impuestos sobre la propiedad y los impuestos comerciales para financiar los servicios públicos, mientras que la falta de impuesto sobre las ventas se ve como una manera de atraer a los residentes y las empresas.
- Oregón: La falta de impuesto sobre las ventas de Oregón se compensa con impuestos relativamente altos sobre los ingresos, personales y societarios.
Consideraciones Adicionales
Obligaciones Fiscales en Otros Estados
Aunque tu empresa esté ubicada en uno de estos cinco estados, debes tener en cuenta tus obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en otros estados. Si realizas ventas a clientes de cualquier otro estado, puede que tengas obligaciones fiscales relacionadas con el impuesto sobre las ventas en esas zonas. En EE. UU. es obligatorio que las empresas con sede en otros estados cobren a sus clientes el impuesto sobre las ventas cuando superen determinados umbrales, que se conocen como «umbrales de nexo económico» y se basan en los ingresos o las transacciones, o en ambos aspectos. Algunos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen que las empresas superen ambos umbrales (de transacciones y de ingresos) para cobrar el impuesto sobre las ventas.
Como el impuesto sobre ventas se rige a nivel estatal, estos umbrales varían en función del estado de EE. UU. Las empresas también pueden tener obligaciones relativas al impuesto sobre ventas si tienen una presencia o un nexo físicos en un estado.
Nexo Físico
Estos son algunos ejemplos de actividades empresariales que pueden crear un nexo físico:
- Ubicación: una oficina, un almacén, una tienda u otro establecimiento físico. Almacenar inventario suele implicar un nexo físico.
- Empleados: tener un empleado, un contratista, un comercial, un instalador u otra persona que trabaje para tu empresa en un estado.
- Eventos: vender productos en una feria comercial u otro evento.
Aunque tengas tu sede en uno de estos cinco estados que no cuentan con un impuesto sobre las ventas estatal, puede que hayas llegado al nexo en otro estado al alcanzar un umbral de nexo económico o físico.
Impuestos de Venta en EE.UU.
Manejarse con los impuestos de Estados Unidos puede ser complicado, especialmente si estás acostumbrado a pagarlos incluidos en el precio que se muestra. Los impuestos de venta no están incluidos en el precio de los artículos o servicios en Estados Unidos. Esto puede parecer extraño para los visitantes, pero se debe a que los tipos impositivos de ventas pueden variar enormemente dentro del país.
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El monto de impuestos de venta de los artículos o servicios varía de estado a estado. Algunos estados, como Nueva Jersey, Minnesota y Pensilvania no cobran impuestos por la ropa. Algunos estados tienen un límite de precio en prendas exentas y a menudo excluyen los accesorios, artículos deportivos y prendas decorativas. Los impuestos de venta estatales varían de casi un 3 a un 7,5 por ciento a nivel nacional. Sin embargo, los condados y ciudades pueden cobrar impuestos de venta adicionales. Los servicios como habitaciones de hotel y alquiler de automóviles normalmente tienen mayores impuestos que varían en cada estado y en cada ciudad.
Destinos de Compras en Estados Unidos
Amantes de la moda, cazadores de ofertas y aficionados a las compras: Pónganse sus zapatos cómodos y prepárense para explorar algunos de los mejores destinos de compras en Estados Unidos. Desde la costa del Pacífico hasta el noreste con paradas en el medio, el país está repleto de lugares de primer nivel para encontrar joyería, ropa, calzado, maquillaje y mucho más.
- Portland, Oregón: Washington Square es el centro comercial favorito en el estado, hogar de la tienda Nordstrom más grande de Oregón, además de Dick's Sporting Goods, Sephora y Pandora, y sin impuestos sobre las ventas.
- Santa Monica, California: A solo un par de cuadras de distancia está el Santa Monica Place, un extraordinario centro comercial al aire libre con tres niveles para explorar.
- Phoenix, Arizona: Comienza en el Biltmore Fashion Park al aire libre de Phoenix, con sus jardines verdes, impresionantes tiendas minoristas y restaurantes estelares.
- Scottsdale, Arizona: Visita Scottsdale Fashion Square, el destino comercial más grande del estado, con más de 200 tiendas, como Bulkari, Bottega Veneta y Versace, e incluso un teatro comunitario.
- Kierland Commons, Scottsdale: Cuenta con marcas de estilo de vida de alta gama, como Anthropologie, Crate & Barrel y Sur La Table, y restaurantes exclusivos, como Zinc Bistro, Postino Wine Café y The Greene House.
- Denver, Colorado: FlatIron Crossing es un importante centro comercial regional que cuenta con una amplia variedad de tiendas y entretenimiento.
- Chicago, Illinois: Desde el Millennium Park (Parque Millennium) hasta sus docenas de barrios diversos, Chicago, Illinois, está repleto de museos, una arquitectura digna de mención, restaurantes galardonados y teatros animados.
- Niágara Falls, Nueva York: Después de recorrer la maravilla natural, disfruta de una aventura de tiendas minoristas en Fashion Outlets of Niagara Falls.
- Filadelfia, Pensilvania: En el corazón de Center City, junto al Reading Terminal Market (Mercado Reading Terminal), pasea por el dinámico Fashion District Philadelphia.
- Washington, D.C.: Súbete al Washington Metro (Metro de Washington) hasta Tysons Corner Center, el centro comercial más grande de la región del D.C. en Tysons, Virginia.
Otros Aspectos Relevantes
Estados Unidos revocó una norma que establecía la exención de impuestos para diplomáticos de Colombia que residen en ese país. Coronell afirma que en Estados Unidos el impuesto sobre las ventas está entre 6% a 12%, aunque depende del estado donde rige la normativa. Los funcionarios diplomáticos y consulares han gozado de forma histórica de este ahorro.
Tabla Resumen de Estados sin Impuesto sobre las Ventas
| Estado | Características Principales |
|---|---|
| Alaska | Depende de ingresos del petróleo y gas, municipios pueden cobrar impuestos locales. |
| Delaware | Entorno favorable para empresas, sin impuesto sobre sociedades para ingresos fuera del estado. |
| Montana | Filosofía de gobierno limitada, ingresos de impuestos sobre la propiedad y turismo. |
| Nuevo Hampshire | Ideales libertarios, depende de impuestos sobre la propiedad y comerciales. |
| Oregón | Sin impuesto sobre las ventas, compensado con altos impuestos sobre los ingresos. |
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