Si usted compensó saldos a favor o realizó el pago de lo indebido de cualquier contribución, es fundamental que conozca el procedimiento para cumplir con sus obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). El Formato 41 es la herramienta diseñada para presentar el aviso y enviar la documentación correspondiente por Internet de manera eficiente.
¿Qué es el Formato 41 y para qué sirve?
Este formato electrónico es indispensable para los contribuyentes que necesitan informar sobre la compensación de saldos a favor o pagos de lo indebido. Al enviar su aviso de compensación mediante este método, se considera cumplida la obligación a la que hace referencia el Artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.
Pasos para preparar su información
Para realizar el proceso correctamente, siga estas instrucciones técnicas:
- Descarga y captura: Descargue el formato 41 en Excel vigente. Capture la información que le corresponde en esta ayuda de Excel y al finalizar seleccione el botón de Requisitos que se encuentra al final del formato; si lo desea, puede imprimir el formato para revisar la información que capturó y conservar los requisitos que le corresponden.
- Digitalización: Prepare los requisitos señalados en su formato 41 y recuerde que la información que consta en documentos de papel debe digitalizarse.
- Compresión de archivos: Una vez que haya preparado todos sus archivos, tanto del formato 41 como de los anexos o demás requisitos que le correspondan, comprímalos en un solo archivo *.zip y nómbrelo con su clave de RFC (ejemplo: FAF970701NM3.zip).
Cómo presentar el aviso a través de "Mi Portal"
Una vez que cuenta con su archivo comprimido, el proceso de envío se realiza a través de la sección "Mi Portal" en la página de Internet del SAT:
- Ingrese a la página de Internet en la sección Mi portal con su Clave de RFC y CIEC actualizada.
- En el campo “Asunto” registre si se trata de un Aviso inicial o Aviso remanente.
- En el campo “Descripción” capture el periodo al que pertenece el saldo a favor y el impuesto de que se trate.
- Es muy importante que anexe al caso el archivo *.zip que preparó con su formato 41, anexos y, en su caso, otros requisitos.
- Seleccione el botón Enviar y obtenga su número de folio, el cual se encuentra en la ventana de mensaje que envía el sistema al concluir el envío y en su acuse de recepción.
Consideraciones importantes sobre el proceso
Es fundamental tener en cuenta las siguientes notas aclaratorias:
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- Acuse de recibo: No espere un acuse de respuesta a su aviso; si lo presentó correctamente, basta con el acuse de recepción en el que se le informa su número de caso, ya que con el envío de su aviso de compensación se considera cumplida la obligación.
- Inconsistencias: Si su aviso presenta inconsistencias, falta algún dato o requisito, no podrá considerarse como presentado, por lo que el caso se cancelará y se le notificará a través del Apartado de Notas para que lo corrija y lo presente nuevamente.
- Correcciones: Para enviar su información corregida debe crear un nuevo caso, indicando en el campo Resumen Corrección al Folio AV2010.
Documentación y anexos comunes
El formato 41 permite integrar diversos tipos de información fiscal. A continuación, se presentan algunos de los conceptos que suelen requerir este tipo de avisos:
| Concepto | Descripción |
|---|---|
| Origen del saldo | Impuesto al activo pagado o por recuperar de ejercicios anteriores. |
| IEPS | Cálculo del saldo a favor del IEPS y desglose del IEPS acreditable. |
| ISR | Determinación del saldo a favor del ISR, amortización de pérdidas y estímulos fiscales. |
| IDE | Determinación de la diferencia a devolver del IDE en sociedades controladas y controladoras. |
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