El complemento de pago es un tipo de CFDI que sirve para complementar una factura previa. En este tipo de CFDI se especifica el método de pago de una factura, así como el monto correspondiente.
¿Cuándo emitir un Complemento de Pago?
El Complemento de Pago debe emitirse en situaciones específicas donde el pago de una factura no se realiza de forma inmediata o completa en el momento de la emisión de la misma.
- Cuando el monto total de la factura se cubre en varias transacciones, es decir, en pagos fraccionados.
- Cuando el pago se realiza en una fecha posterior a la emisión del CFDI. Esto es común en acuerdos comerciales donde se emite una factura con condiciones de pago a crédito o bajo términos específicos.
- Es posible que un cliente realice un solo pago para cubrir múltiples facturas emitidas previamente.
El Complemento de Pagos no aplica para asalariados ni para el CFDI por Honorarios, excepto si dichos honorarios se pagan de manera diferida. Toma en cuenta que, cuando en el comprobante existan errores, éste podrá cancelarse siempre que se sustituya por otro con los datos correctos.
Fundamento Legal del Complemento de Pago en México
La obligación de emitir el Complemento de Pago en México está respaldada por varias disposiciones legales que buscan regular la correcta emisión de comprobantes fiscales y la transparencia en las transacciones.
- Artículo 29: Este artículo establece la obligación de los contribuyentes de emitir comprobantes fiscales digitales (CFDI) cada vez que realicen una transacción.
- Artículo 29-A: Aquí se detallan los requisitos que deben cumplir los comprobantes fiscales para que sean considerados válidos.
- Regla 2.7.1.35: La RMF en esta regla específica establece los lineamientos técnicos para la emisión del Complemento de Pago, incluyendo el momento en que debe emitirse y los elementos que deben integrarse en el comprobante.
Consecuencias de No Emitir el Complemento de Pago
No emitir el Complemento de Pago en los casos en que es obligatorio puede tener repercusiones significativas para las empresas, tanto en términos de sanciones como en su situación fiscal. Al no emitir el Complemento de Pago, el receptor del pago podría ver comprometida su capacidad de deducir el gasto o acreditar el IVA.
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Generación del CFDI con Complemento para Recepción de Pagos: Paso a Paso
Te indicamos los pasos para realizar tu CFDI con complemento para recepción de pagos:
- CFDI para la aplicación del complemento recepción de pagos. Recuerda que para realizar la aplicación del complemento de recepción de pagos se debe cumplir con ciertas condiciones, todo esto indicado en la Guía de llenado del complemento para la recepción de pagos.
- Generación del complemento para la recepción de pagos.
- Recepción de pago: Aquí das de alta la recepción del pago, para ello ingresas desde: Menú Clientes - Control de cuentas por cobrar - Recepción de pagos y anticipos.
- Dentro de la pestaña pagos deberás indicar: cliente, fecha, documento y concepto de pago que se recibe, documento de pago y monto que se recibe. Una vez indicada la información, das clic en Guardar y se mostrará el reporte de emisión de documentos con el pago registrado.
- Comprobante del complemento para la recepción de pagos. Una vez generada la recepción de pago podrás realizar la generación del complemento para la recepción de pagos, ingresa a: Menú Clientes - Comprobantes de pago - Agregar.
- Después completas la información requerida por el sistema, la cual se identifica con un cuadro naranja.
- Validación de la recepción de pago.
- Comprobantes fiscales de pago. Para validar la emisión de la recepción de pago ingresas a: Menú Clientes - Administrador - Comprobantes fiscales de pago.
- Después desplegará la ventana en la cual válidas los pagos sin comprobantes y pagos con comprobantes, válida la recepción de pago generada.
El sistema desplegar la ventana la siguiente ventana, donde indicas el filtro: Una vez capturada la información das clic en el botón Aceptar .
- Expediente del cliente. Podrás validar la recepción generada ingresando a: Menú Clientes - Clientes - seleccionas a tu cliente y das clic en Modificar.
El sistema te mostrará la siguiente ventana, das clic en el ícono Selección del tipo de folio y seleccionas el folio dato de alta. Seleccionas al cliente al que se le generará el comprobante de pago e indicas la fecha, en la columna documento de pago das clic en el ícono Ayuda y eliges la recepción de pago.
Importante: En la sección de impuestos, visualizarás el desglose de los mismos, das doble clic sobre dicho campo y observarás el tipo de impuesto (traslado o retenido), Base, Impuesto (ISR, IVA, IEPS), Tipo factor (Tasa o Cuota) el porcentaje y el importe. Se desglosará este campo de acuerdo con la factura previamente emitida. Válidas la información asociada al pago y das clic en el ícono Grabar y se realizará el timbrado de la Recepción de pago.
Te mostrará el expediente del cliente, seleccionas la pestaña de información de saldos y en el campo de estado de cuenta localizas el documento, donde podrás validar la información de la recepción de pago generado.
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Consideraciones Adicionales
A partir del 01 de enero del 2022, entra en vigor la versión 2.0 del complemento de recepción de pagos, esta versión es compatible con la versión 4.0 del CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet), siendo obligatorio su uso a partir del 1 de abril del 2023.
Si elaboraste un comprobante de pago, con una factura que no fue emitida en tu sistema, consulta aquí.
¡Listo!
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