Al unirte al mundo de la facturación electrónica, es común que si no tienes experiencia previa pueda ser complicado comprender ciertos términos o, en casos más delicados, cómo funcionan algunas cuestiones. ¿Te preguntas qué es el CFDI en México, cómo se genera y qué requisitos debe cumplir? Descubre todo sobre el CFDI, el comprobante fiscal digital por internet, para qué sirve y cómo garantiza la validez legal de las operaciones ante el SAT.
El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es la factura electrónica utilizada en México para registrar operaciones fiscales ante el SAT. Muchos se preguntan: ¿Qué es el CFDI SAT? El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es el documento electrónico obligatorio que ampara las transacciones de bienes, servicios o ingresos en México. Conocido por muchos como sinónimo de la factura electrónica, Digital por Internet CFDI es en realidad algo más que la comprobación de una transacción. De hecho, el CFDI (o Comprobante Fiscal Digital por Internet) no es más que una factura electrónica en Internet que representa en formato digital la factura impresa y cuya validez requiere que se cumplan los requisitos ante el SAT.
Obligatoriedad y uso del comprobante digital
¿Es obligatorio emitir CFDI? Sí. Actualmente, todas las empresas en México deben emitir CFDI. Lo mismo ocurre con las personas físicas: a partir del 1 de abril, todos entran dentro del régimen CDFI. El CFDI sirve para como evidencia y respaldo de una transacción comercial que se realiza entre personas, sin importar sin son personas físicas o morales. Desde 2011, el SAT exige su uso para todas las operaciones comerciales formales.
Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban o por las retenciones de contribuciones que efectúen, los contribuyentes deberán emitirlos mediante documentos digitales a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria. Por otro lado, las personas que adquieran bienes, disfruten de su uso o goce temporal, reciban servicios, realicen pagos parciales o diferidos que liquidan saldos de comprobantes fiscales digitales por Internet, o aquéllas a las que les hubieren retenido contribuciones deberán solicitar el comprobante fiscal digital por Internet respectivo. Evadir no es una posibilidad en el nuevo régimen fiscal en México; por lo tanto, la mejor manera de avanzar en nuestro negocio o proyecto es optar por las facturas electrónicas en línea.
Estructura y requisitos de un CFDI
En el artículo 29-A del CFF se establecen los requisitos que deben contener los comprobantes fiscales. Asimismo, dentro de este artículo se establecen las obligaciones que deben cumplir los contribuyentes para poder emitir un CFDI. Un CFDI consta de información detallada sobre el emisor y el receptor, incluyendo sus nombres, direcciones fiscales y números de registro tributario. Además, el CFDI describe el costo del producto vendido o del servicio prestado y desglosa los impuestos aplicados según el caso. Este tipo de comprobantes fiscales digitales, también deben incluir el monto total de la transacción, los impuestos aplicables (como el Impuesto al Valor Agregado o IVA), así como la forma de pago y el método de recepción del pago. Todo CFDI debe contar con un sello digital y una cadena con la fecha y hora de su emisión, además de los datos e información necesaria para la factura con relación a la operación realizada.
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Al generar un CFDI se obtienen dos archivos electrónicos: un formato PDF y un formato XML. El CFDI es un documento digital, en el que se genera un archivo con formato XML o Extensible Markup Language. Puedes identificar tu CFDI revisando el archivo XML que recibes al hacer una compra o recibir un servicio. El folio fiscal o UUID es el identificador único del CFDI asignado durante el timbrado. Lo encuentras en el XML y el PDF de la factura, generalmente en la parte superior o inferior del documento.
¿Cuántos tipos de CFDI existen?
¿Un solo CFDI sirve para todo? No. Conocer los diferentes tipos CFDI es clave para emitir correctamente tus comprobantes fiscales en México. Los CFDI se emiten cuando se realiza una operación entre dos partes, pueden ser personas físicas o morales. Una persona física puede emitir varios tipos de CFDI según su actividad, pero el más común es el CFDI de Ingreso, que se utiliza para registrar ventas de productos o servicios. Si te preguntas ¿Cuál CFDI se usa para servicios?, la respuesta varía según la operación, por lo que es vital conocer sus clasificaciones:
- CFDI de Ingreso: Se emiten principalmente en la prestación de servicios, enajenación de bienes o mercancías, arrendamiento o recibo de honorarios. Es el tipo “I” o tipo Ingreso.
- CFDI de Egreso: Se emite cuando existe una devolución de mercancías o la anulación de un CFDI de ingreso. Es el tipo “E” o de .
- CFDI de Traslado: Corresponde al tipo “T” o tipo Traslado.
- CFDI de Nómina: Corresponde al tipo “N” o tipo Nómina.
- CFDI de Pago: Corresponde al tipo “P” o tipo Pago.
¿Cómo se genera un CFDI?
La opción tradicional es a través del SAT, pero la otra opción para emitir un CFDI es a través de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), que es una empresa que cuenta con la autorización del SAT para generar y procesar facturas electrónicas. La confiabilidad de un servicio de este tipo parte de la legalidad, es decir, debe ser un proveedor autorizado. Según el INEGI, en México existen mas de 5.1 millones de empresas, representadas en más de un 90% por el sector de las mipymes, pero solo operan unos 70 proveedores autorizados (PAC).
Al seleccionar una compañía que responda eficientemente a nuestras necesidades debemos evaluar cómo integrar el mejor sistema de facturación electrónica para nuestro negocio al mejor precio disponible. Desde hace un buen tiempo se han ido incorporando nuevos proveedores con servicios innovadores que le permiten a las diversas entidades reducir sus costos de operación y obtener un significativo beneficio.
Beneficios del esquema CFDI
¿Es beneficioso o perjudicial que la mayoría de los contribuyentes tengan que emitir CFDI? Si bien en un comienzo este requerimiento puede demandar un esfuerzo adicional, formar parte de este régimen ayuda a que la devolución de impuestos a los contribuyentes sea mucho mas ágil. Es una gran ventaja poseer un sistema eficiente tanto para emitir, como para recibir facturas electrónicas. A través de las facturas electrónicas podrá tener absoluto control de su negocio y al mismo tiempo, podrá cumplir con los requerimientos establecidos por el SAT (Servicio de Administración Tributaria).
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A través de las facturas electrónicas tendrá la capacidad -en una simple facturación- de expedir, recibir, validar y mantener un registro histórico de sus facturas electrónicas y CDFI. Este sistema ofrece ventajas clave como:
- Seguridad: Cuenta con varios candados, ya que se requieren los documentos de la e.firma y la contraseña para hacer uso de ellos, además del certificado de sello digital. Con esto podemos es perfectamente identificable quién recibe y quién emite un comprobante fiscal digital.
- Menores costos.
- Almacenamiento.
- Avanzar en la transformación digital.
Prácticas indebidas al facturar
Existen ciertas conductas no permitidas por la ley al momento de emitir o solicitar un comprobante fiscal digital por internet, tales como:
- Exigir datos adicionales al RFC.
- Solicitar un correo electrónico de forma obligatoria.
- Aumentar el precio al solicitar la factura. En algunos lugares acostumbran incrementar el precio de los productos o servicios si solicitas la factura, porque al total agregan el IVA.
- Hacer que la persona genere la factura en un portal.
- Negar la factura si no se solicitó en el momento de la transacción.
- Establecer una forma de pago distinta a la que se recibió.
- Obligar a que se indique el uso que se le dará a la factura.
- Negar la factura si se pagó en efectivo.
- No emitir el CFDI cuando hay pagos por anticipos.
- No emitir la factura.
Cancelación y herramientas prácticas
Ahora bien, hay ocasiones en las que es necesario cancelar alguna factura emitida. Para comprender el proceso práctico, imagina una venta de servicios profesionales. Un ejemplo de CFDI es una factura electrónica de ingreso que recibes al pagar un producto en una tienda o por un servicio profesional. ¿Tienes alguna duda sobre los CFDI? Si buscas optimizar tus procesos, Facturama, es la plataforma de facturación online más práctica, puedes generar los tipos de facturas electrónicas que necesites. De igual manera, con Facturama, la plataforma de facturación que impulsa el crecimiento de tu empresa, puedes generar las facturas que necesites sin complicaciones.
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