La adquisición de libros de texto supone una inversión para las familias al inicio de cada curso escolar. Por esta razón, numerosas comunidades autónomas ofrecen la posibilidad de deducciones en el IRPF de estas compras. Con el objetivo de aliviar el esfuerzo familiar, algunas Comunidades Autónomas en España han incluido deducciones en el IRPF, permitiendo a los contribuyentes reducir el impacto de este en su declaración de la renta. Estas ayudas, además de facilitar el acceso a los materiales educativos, fomentan la equidad y la igualdad de oportunidades dentro del sistema educativo español. Las deducciones del IRPF por la compra de libros de texto varían según la Comunidad Autónoma, pero todas tienen en común el objetivo de apoyar a las familias en la educación de sus hijos/as y reducir la carga económica que supone el inicio del curso escolar. Vamos a explicarte cómo y dónde puedes deducirte los libros de texto y el material escolar en tu Renta 2025, que es la declaración que hacemos en 2026 para rendir cuentas con el pasado año fiscal.
Deducción Específica en Galicia para Libros de Texto y Material Escolar
Si tienes hijos en edad escolar en Galicia, a partir de la Renta 2025 puedes deducirte parte de lo que gastas en libros de texto y material escolar. Desde el ejercicio 2025, las familias gallegas pueden deducirse el 15% del gasto en libros de texto y material escolar en su declaración de la renta. El límite máximo es de 105€ por cada hijo matriculado en Educación Primaria, ESO o Educación Especial. Esta deducción fue creada por la Ley 5/2024, de 27 de diciembre, de medidas fiscales y administrativas, publicada en el Boletín Oficial del Estado, y busca aliviar el coste del inicio del curso escolar para las familias con rentas medias. Una nueva medida fiscal que puede suponer un ahorro de hasta 105€ por hijo en tu declaración. La deducción autonómica gallega por libros de texto y material escolar tiene un tope máximo de 105 € por cada descendiente matriculado en Educación Primaria, ESO o Educación Especial. La cuantía se calcula aplicando el 15% sobre el gasto total justificado en libros y material escolar durante el ejercicio fiscal. El tope se aplica por descendiente, no por unidad familiar conjunta.
¿Cuánto puedes deducirte en Galicia?
- Podrás deducirte el 15% de las cantidades gastadas en libros de texto y material escolar, con un máximo de 105€ por cada descendiente matriculado, según el manual de deducciones autonómicas de la Agencia Tributaria.
- Si tienes dos hijos en edad escolar, la deducción máxima será de 210€.
- Si tienes tres hijos, podrás deducir hasta 315€ en total.
- La deducción se aplica en la cuota íntegra autonómica del IRPF.
Requisitos para aplicar la deducción en Galicia
Para beneficiarte de esta deducción por libros de texto y material escolar, debes cumplir las siguientes condiciones:
- Tus hijos deben estar matriculados en centros sostenidos con fondos públicos (públicos o concertados) en Educación Primaria, ESO o Educación Especial. La deducción autonómica gallega exige que los descendientes estén matriculados en centros sostenidos con fondos públicos: colegios públicos o concertados.
- La renta per cápita de la unidad familiar no puede superar los 30.000€ anuales, tal y como detalla la Axencia Tributaria de Galicia. La renta per cápita de la unidad familiar debe ser igual o inferior a 30.000 euros, calculada sobre la renta de 2024 y contando doble a los miembros con discapacidad igual o superior al 33% o con pensión de incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez.
- Las compras deben haberse realizado entre el 1 de julio y el 31 de diciembre de 2025.
- Debes disponer de factura completa a nombre del progenitor o del alumno con fecha, importe detallado y datos fiscales.
- De forma excepcional para el ejercicio 2025, también se admiten pagos en efectivo, según la Ley 2/2026, de 27 de febrero, de medida excepcional de carácter fiscal.
- La deducción es incompatible con becas o ayudas públicas que cubran la compra de los mismos libros y material. La deducción autonómica gallega es incompatible con becas o ayudas públicas destinadas a cubrir la adquisición de libros de texto y material escolar. Si el contribuyente percibe ya una ayuda de este tipo (beca municipal, autonómica o estatal), no puede aplicar adicionalmente la deducción del IRPF autonómico por los mismos conceptos cubiertos por la ayuda recibida.
¿Qué gastos puedes incluir en Galicia?
Dentro de esta deducción puedes incluir:
- Libros de texto editados para Primaria, ESO o Educación Especial.
- Cuadernos, material de escritura y dibujo, mochilas, carpetas, estuches y cartulinas.
- Diccionarios y libros de lectura obligatorios según el centro educativo.
No se incluyen dispositivos electrónicos (tablets, ordenadores), uniformes, ni servicios complementarios como comedor o transporte escolar, según la relación de elementos fijada por la Axencia Tributaria de Galicia. Los dispositivos electrónicos (tablets, ordenadores, lectores electrónicos) están expresamente excluidos del ámbito objetivo de la deducción autonómica gallega. La medida cubre exclusivamente libros de texto, cuadernos, material de escritura y dibujo, mochilas, diccionarios y libros de lectura obligatorios incluidos en la programación didáctica oficial del centro escolar para el curso académico correspondiente.
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Cómo aplicar la deducción en tu declaración de la Renta en Galicia
Incluye la deducción en el apartado de deducciones autonómicas de Galicia de tu declaración de la renta 2025. Recuerda guardar todas las facturas por si Hacienda las solicita en una revisión. Esta deducción se aplica en el tramo autonómico del IRPF, dentro del apartado de deducciones autonómicas de tu comunidad.
Deducciones por Gastos Educativos en Otras Comunidades Autónomas
Ojo porque esta deducción depende de la comunidad autónoma en la que vivas, y hay mucha diferencia entre unas y otras. Algunas pagan hasta 350 euros por hijo, otras se quedan en 15 euros fijos. En España, las comunidades autónomas han implementado diversos programas para apoyar a las familias en la compra de libros de texto. Según informan desde TaxDown, se trata de deducciones que pueden aplicarse los padres u otros ascendientes que convivan con hijos escolarizados y dependiendo de la comunidad autónoma en la que se resida, las deducciones varían en cuanto a la cantidad y al tipo del material escolar beneficiado.
Tabla Resumen de Deducciones por Comunidad Autónoma
| Comunidad Autónoma | Concepto Deducible | Cuantía/Porcentaje | Límite / Notas |
|---|---|---|---|
| Andalucía | Enseñanza escolar/extraescolar de idiomas e informática | 15% | Máx. 150€/descendiente. Renta máx. 80.000€ individual / 100.000€ conjunta. No cubre libros. |
| Aragón | Libros de texto (Primaria y Secundaria) | 100% | 75€/hijo en familia numerosa. |
| Asturias | Libros de texto y material escolar (Primaria, Secundaria) | 100% | Varía según base imponible. Máx. 150€ (conjunta, familia numerosa), 75€ (individual, familia numerosa). |
| Baleares | Libros de texto (2º ciclo Infantil a Bachillerato/FP) | 100% | Máx. 220€/hijo (hasta 350€ en casos particulares). |
| Aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros | 15% | Máx. 110€ para el conjunto de hijos. | |
| Canarias | Estudios no superiores (libros, material, transporte, uniforme, comedor, refuerzo) | 100% | Máx. 133€ por primer hijo, 66€ adicionales por otros. Renta máx. 46.455€ individual / 61.770€ conjunta. |
| Cantabria | Libros de texto (enseñanzas obligatorias) | 100% | Máx. 200€/unidad familiar. No hay tope de renta. Solo Primaria y ESO. |
| Enseñanza de idiomas extraescolar (etapas obligatorias) | 15% | ||
| Castilla-La Mancha | Libros de texto (cualquier enseñanza, educación básica) | 100% | Límites por hijo según tramo de renta. También 15% idiomas extraescolares. |
| Comunidad de Madrid | Gastos de escolaridad (centros privados no concertados) | 15% | No cubre libros, comedor, transporte. Tope de renta: 30.930€ x nº miembros. |
| Enseñanza de idiomas | 10% | ||
| Vestuario de uso exclusivo escolar | 5% | ||
| Comunidad Valenciana | Material escolar | 110€ | Requiere uno de los progenitores en desempleo e inscrito. |
| Extremadura | Material escolar (edad escolar obligatoria) | 15€/hijo | Renta máx. 19.000€ individual / 24.000€ conjunta (general). Más altos para zonas rurales. |
| Murcia | Material escolar y libros de texto (2º ciclo Infantil, Primaria, ESO) | 120€ | Por descendiente. |
| Cataluña | Intereses de préstamos para estudios de máster y doctorado | - | No es una deducción para libros o material escolar general. |
Detalle de las Deducciones Autonómicas
Andalucía
En Andalucía se aplica una deducción del 15% de las cantidades satisfechas en la enseñanza escolar o extraescolar de idiomas e informática de los hijos o descendientes. Tiene un máximo de 150 euros anuales por descendiente. Ojo, porque esta deducción no cubre libros de texto ni material escolar. Para poder solicitarla, la suma de las casillas 0435 y 0460 de tu declaración no puede superar los 80.000 euros en tributación individual o los 100.000 euros en conjunta. Tu hijo o hija debe darte derecho al mínimo por descendientes, y si vives en matrimonio en régimen de gananciales, la deducción se prorratea al 50% entre los dos.
Aragón
El Gobierno de Aragón contempla deducciones en el IRPF por la compra de libros de texto y material escolar para Educación Primaria y Educación Secundaria Obligatoria (ESO). Las familias aragonesas podrán beneficiarse de una deducción del 100% de las cantidades destinadas para la compra de libros de texto y de material escolar. Es una de las deducciones más ventajosas a nivel autonómico. En el supuesto de familia numerosa se establece una cuantía fija de 75 euros por hijo/a.
Asturias
En el Principado de Asturias, la deducción del IRPF no solo cubre la compra de libros de texto, sino también el material escolar necesario para la educación de los hijos e hijas. En esta comunidad autónoma también encontramos una deducción por adquisición de libros de texto y material escolar del 100% de los importes destinados a la compra. En el caso de familia numerosa, el importe máximo de la deducción será de 150 euros en el supuesto de declaración conjunta y 75 euros cuando sea individual. Los importes deducibles dependen de distintos factores, como la pertenencia a una familia numerosa, el tipo de declaración presentada (individual o conjunta) y la suma de la base imponible general y del ahorro. Se entenderá por material escolar el conjunto de medios y recursos que facilitan la enseñanza y el aprendizaje, destinados a ser utilizados por los alumnos para el desarrollo de los contenidos del currículo establecido por la normativa académica, así como la equipación y complementos que la Dirección y/o el Consejo Escolar del centro educativo haya aprobado para la etapa educativa de referencia.
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Islas Baleares
Las familias residentes en las Islas Baleares pueden aplicar una deducción del 100% en los gastos derivados de la compra de libros de texto para sus hijos/as, siempre que estos cursen estudios desde el segundo ciclo de educación infantil hasta bachillerato o ciclos formativos de formación profesional. Baleares solo cubre libros de texto en su deducción, no material escolar genérico ni uniformes. Ofrece bonificaciones del 100% en libros de varios niveles educativos con un límite de hasta 220 euros por hijo o hasta 350 euros en casos particulares. Además, Baleares tiene otra deducción complementaria del 15% de los gastos en aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros, con un límite de 110 euros para el conjunto de tus hijos.
Canarias
Canarias ofrece una deducción del 100% de los gastos en estudios no superiores, aunque con un límite de 133 euros por el primer hijo o hija y 66 euros adicionales por cada uno de los siguientes. La deducción cubre libros de texto y materiales didácticos (incluidos los digitales), transporte, uniforme escolar y comedor. En Canarias, la deducción alcanza el 100% de las cantidades invertidas en la adquisición de libros de texto, material escolar y uniformes, lo que supone un apoyo significativo para las familias. La Comunidad Autónoma de Canarias permite deducir 100 euros por el primer descendiente que curse Educación Infantil, Educación Primaria, ESO, Bachillerato y FP de grado medio y 50 euros adicionales por cada uno de los demás hijos que cursen los mismos niveles educativos. Incluye gastos en libros, material escolar, transporte escolar, uniformes, comedores escolares y refuerzo educativo. El tope de renta es de 46.455 euros en tributación individual y 61.770 euros en conjunta, uno de los más altos de España. Esta deducción no se aplicará cuando se hayan obtenido rentas en el periodo impositivo en que se origina el derecho a la deducción por importe superior a 39.000 euros. En el supuesto de tributación conjunta, cuando la unidad familiar haya obtenido rentas por importe superior a 52.000 euros. Debes justificar los gastos con factura, y la deducción se reduce si has recibido ayudas públicas exentas en IRPF.
Cantabria
En Cantabria la deducción combina dos conceptos. Por un lado, el 100% de lo gastado en libros de texto editados para las enseñanzas obligatorias cursadas por los hijos. La Comunidad Autónoma de Cantabria permite a los contribuyentes deducirse el 100% de los gastos relacionados con la compra de libros de texto. Eso sí, la suma de ambas deducciones no puede superar los 200 euros por unidad familiar. Si tributáis de forma individual, se prorratea al 50% entre los dos progenitores. La gran particularidad cántabra es que no hay tope de renta, así que puedes aplicarla tengas la renta que tengas. Ojo porque solo cubre libros de enseñanzas obligatorias, es decir, Primaria y ESO. Quedan fuera Infantil, Bachillerato y FP. Además, se ha establecido una deducción del 15% en los gastos destinados a la enseñanza de idiomas como actividad extraescolar, siempre que esta se reciba durante las etapas de enseñanza obligatoria.
Castilla-La Mancha
Castilla-La Mancha es aplica la deducción al 100% de los gastos en libros de texto para cualquier enseñanza del sistema educativo, ya sea Infantil, Primaria, ESO, Bachillerato o FP. Castilla-La Mancha cuenta con una deducción de hasta el 100% de los gastos en la adquisición de libros de texto y de un 15% de lo gastado en enseñanza de idiomas recibida como actividad extraescolar. Los límites por hijo dependen del tramo de renta, calculado sobre la base imponible general más la del ahorro, menos el mínimo por descendientes. En tributación individual sin familia numerosa se deducen 100 euros hasta 6.500 de renta, 75 euros hasta 10.000 y 50 euros hasta 12.500. En tributación conjunta sin familia numerosa son 200 euros hasta 12.000 de renta, 100 euros hasta 20.000 y 75 euros hasta 25.000. Vamos, que es una deducción potente pero con un cálculo más complejo que en otras comunidades. El cálculo es global: se suman los gastos de todos los hijos y se aplica el límite individual multiplicado por el número de hijos con derecho, no hijo por hijo. Además, se permite deducir un 15 % de las cantidades abonadas por la enseñanza de idiomas como actividad extraescolar para los hijos o descendientes en estas etapas educativas.
Comunidad de Madrid
En Madrid la deducción no cubre libros de texto, ni comedor, ni transporte. La Comunidad de Madrid contempla las siguientes deducciones: el 15 % de los gastos de escolaridad; el 10% de los gastos de enseñanza de idiomas y el 5 % por la compra de vestuario de uso exclusivo escolar. El Gobierno de Isabel Díaz Ayuso precisa que en los centros públicos y en los privados con concierto educativo la enseñanza debe ser gratuita, por lo que ningún alumno de uno de estos centro podrá soportar gastos relativos a la escolaridad. Sí lo será en el caso de los centros privados no concertados. Los gastos de escolarización solo son deducibles en centros privados no concertados, ya que los públicos y concertados son gratuitos por ley. No serán deducibles los gastos de comedor, transporte, etc. girados por el centro educativo que, aunque indirectamente vinculados con la enseñanza, no se corresponden con esta. Se aplica en 2º ciclo de Infantil, Educación Básica Obligatoria y FP Básica, con matices en el primer ciclo de Infantil. El tope de renta es peculiar: la suma de base imponible general y del ahorro de toda la unidad familiar no puede superar el resultado de multiplicar 30.930 euros por el número de miembros.
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Comunidad Valenciana
En la Comunidad Valenciana existe una deducción de 110 euros por las cantidades destinadas a la adquisición de material escolar. Sin embargo, para optar a esta deducción, uno de los dos progenitores debe encontrarse en situación de desempleo e inscrito como demandante de empleo en un servicio público.
Extremadura
En Extremadura la deducción es modesta pero sencilla. Se aplica una cantidad fija de 15 euros por cada hijo o descendiente a cargo con derecho al mínimo por descendientes, siempre que esté en edad escolar obligatoria. Hay dos supuestos según tu lugar de residencia. En el supuesto general, la suma de las casillas 0435 y 0460 no puede superar los 19.000 euros en tributación individual o los 24.000 euros en conjunta. Pero si vives en un municipio o entidad local menor con menos de 3.000 habitantes, los topes suben a 28.000 euros individual y 45.000 euros conjunta.
Murcia
Se podrán deducir 120 euros por la adquisición de material escolar y libros de texto en el segundo ciclo de Educación Infantil, Primaria y Secundaria Obligatoria. En la Región de Murcia, los contribuyentes pueden aplicar una deducción de 120 euros por descendiente en concepto de adquisición de material escolar y libros de texto.
Cataluña
La Generalitat de Cataluña contempla deducciones del pago de los intereses correspondientes a los préstamos otorgados para la financiación de estudios de máster y doctorado concedidos a través de la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias e Investigación. Cataluña contempla deducciones relacionadas con el pago de los intereses de préstamos para los estudios de máster y doctorado.
Requisitos Comunes para las Deducciones Autonómicas
Aunque cada comunidad autónoma establece sus propias condiciones, hay una serie de requisitos comunes que se repiten en prácticamente todas:
- Hijos a tu cargo con derecho al mínimo por descendientes: la deducción se aplica por cada hijo o descendiente que conviva contigo y por el que tengas derecho al mínimo por descendientes en el IRPF. Vamos, que tienes que declararlo como descendiente a cargo.
- Niveles educativos concretos: casi todas las comunidades limitan la deducción a la Educación Primaria y ESO, aunque algunas amplían a Infantil, Bachillerato o Formación Profesional. Los estudios universitarios quedan fuera en todos los casos.
- Facturas con datos completos: debes conservar las facturas de la compra de los libros y el material escolar, con el NIF de la librería o el comercio, la fecha y el desglose de los productos. Sin factura, no hay deducción. El gasto se acreditará mediante factura detallada de los bienes adquiridos y los justificantes de pago por tarjeta, transferencia bancaria, cheque nominativo, ingreso en cuenta o a través de plataformas de pagos electrónicos instantáneos.
- Pagos no en efectivo: la mayoría de comunidades exigen que el pago se haga con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta. Esta es una manera de asegurarse que son pagos reales y verificables.
- Topes de renta: prácticamente todas las comunidades establecen un límite de base imponible para poder aplicar la deducción, distinto en tributación individual y conjunta.
- No puedes deducirte lo que ya te ha pagado otra administración.
- Gastos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2025: solo cuentan los gastos del ejercicio fiscal, aunque Galicia tiene una particularidad importante y solo admite facturas emitidas entre el 1 de julio y el 31 de diciembre.
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