Las aportaciones voluntarias a tu AFORE son deducibles de impuestos y además hacen crecer tu ahorro para el retiro. Es una de las pocas deducciones personales que no solo reduce tu ISR hoy, sino que también construye patrimonio a largo plazo. Además, ¿sabías que tus aportaciones tienen beneficios fiscales? Este tipo de ahorro es deducible de impuestos en la declaración anual del ejercicio fiscal a declarar. Deducir el ahorro que haces voluntariamente en tu AFORE es uno de tus derechos como contribuyente. Al hacerlo, el SAT te podrá devolver una parte de los impuestos que pagaste durante el año.
Emisión de CFDI y actualizaciones fiscales en las AFORE
Como parte de las nuevas disposiciones emitidas por el SAT en materia de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDIs), las instituciones financieras, como las AFOREs, requieren contar con tu información fiscal actualizada para poder emitir tu Constancia de Retenciones o Aportaciones Voluntarias y Complementarias. Dichos comprobantes deberán emitirse en la periodicidad que determine la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, o aquélla que la substituya, para efectos de emitir los estados de cuenta referidos. La AFORE está obligada a emitirlo.
Por esta razón, es importante que verifiques que tus datos estén correctamente registrados y, en caso de no ser así, realices la actualización de tu información para que esta coincida con la que tienes dada de alta ante el SAT. Afore SURA ha encontrado algunas inconsistencias o motivos de rechazo comunes relacionadas con los datos de sus clientes, tales como:
- El CP (código postal) no coincide con el registrado en el RFC.
- El nombre, denominación o razón social no coincide con el registrado en el RFC.
- El nombre o razón social y CP no coinciden con lo registrado en el RFC.
- El RFC no está registrado en el padrón de contribuyentes.
- El RFC válido no es susceptible de recibir facturas.
Límites y tipos de aportaciones deducibles
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, puedes deducir las aportaciones complementarias a tu retiro y las aportaciones con una inversión a largo plazo. El total de tus aportaciones tiene que representar máximo el 10% de tus ingresos anuales. Tus aportaciones no deben exceder el equivalente a cinco unidades de medida y actualización (UMA) al año.
Tipos de aportaciones voluntarias
- Aportaciones voluntarias con retiro libre: Puedes retirarlas en cualquier momento, pero solo son deducibles hasta el 10% de tus ingresos anuales (no más de 5 UMA anuales).
- Aportaciones complementarias de retiro: Solo se pueden retirar al momento de pensionarte o al cumplir 65 años. Son deducibles hasta el 10% de tus ingresos anuales. Al momento del retiro, las ganancias están exentas de ISR si se retiran como pensión.
Cómo deducir tus aportaciones en la declaración anual
Para deducir las Aportaciones Voluntarias de tu AFORE necesitarás contar con la Constancia fiscal del año correspondiente a la declaración. El SAT generalmente recibe la información de las AFOREs de forma automática, pero es buena práctica verificarlo. Entra a tu declaración anual en sat.gob.mx, ve a la sección de 'Deducciones personales' y busca el apartado de 'Aportaciones complementarias de retiro o aportaciones voluntarias'. Si no aparece, añádelo manualmente con los datos del CFDI de tu AFORE.
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Recuerda que para que la aportación sea deducible en tu declaración anual, debe realizarse antes del 31 de diciembre. Si eres cliente de Afore SURA, podrás descargar tu constancia desde la app, ingresando a tu cuenta, yendo al menú “Trámites” y seleccionando “Constancia fiscal”.
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