El esquema de mayor es una herramienta contable muy útil para las empresas. Como bien sabes, es muy importante monitorear el historial financiero de tu empresa y el esquema “T” es una herramienta sencilla pero efectiva para lograrlo. El esquema de mayor, también conocido como esquema “t” es un registro cronológico de los movimientos financieros dentro de una empresa. Su nombre se debe a la división de dos columnas que es característica en estos documentos. Para llevar un registro de los movimientos contables de tu empresa, el primer paso será que dibujes la figura que le da nombre al esquema, es decir, una T.
Características del Reporte Libro de Mayor
Se muestran las características del reporte Libro de Mayor dentro del Módulo de Contabilidad del ERP.
Objetivo
Describir las características del Reporte Libro de Mayor en el módulo de Contabilidad del ERP.
Precondiciones
Para obtener el Reporte Libro de Mayor es necesario tener configurado lo siguiente:
- Cuentas contables
- Pólizas generadas
Procedimiento para Generar el Reporte
- Se debe ir al Módulo Finanzas / Contabilidad / Reportes / Reporte Libro de Mayor.
- Se indican los filtros deseados para la generación del reporte y se procede a dar clic en Mostrar Reporte.
Los campos marcados con una línea roja deben llenarse forzosamente, los campos en blanco son opcionales.
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Filtros Disponibles
- Cuenta: Se selecciona la cuenta contable sobre la que se generará el reporte, si no se selecciona ninguna el reporte mostrará todas las cuentas.
- Fecha: Se indica el rango de fechas en que se requiere mostrar el Libro de Mayor.
- Mostrar Resultado de Ejercicios Anteriores: Si se activa este parámetro se mostrará, al final del reporte, el resultado de cada ejercicio anterior.
Columnas del Reporte
Las columnas en el reporte muestran la siguiente información de las cuentas:
- Cuenta: Número y nombre de la cuenta contable.
- Periodo: Periodo y ejercicio en que hubo afectaciones a la cuenta. Ejemplo: ENERO-2018.
- Cargo: Cargos aplicados a la cuenta contable indicada.
- Abono: Abonos aplicados a la cuenta contable indicada.
- Saldo: Se muestra primero el saldo total de la cuenta en el rango de fechas seleccionado, debajo el saldo por periodos.
El Balance General
¿Te cuesta entender cómo se hace un balance general o por dónde empezar? No te preocupes. En este artículo te explicamos paso a paso cómo hacer un balance general fácil y rápido, aunque no seas contador. El balance general es un estado financiero que muestra la situación económica de una empresa en una fecha específica. El balance general es un informe que desglosa la situación financiera de una compañía, en este se mide un tiempo determinado en el que podrás ver lo que la empresa tiene disponible, mejor conocido como activos, lo que debe (pasivos) y lo que pertenece a los propietarios (patrimonio). Este reporte es clave para conocer la salud financiera de un negocio en un momento determinado y tomar mejores decisiones. Te ayuda a responder preguntas como: ¿tengo liquidez? ¿puedo invertir?
Antes de saber cómo hacer un balance general, ten en cuenta que debes reunir ciertos documentos relacionados con las finanzas y la contabilidad de tu negocio.
Tipos de Balance General
- Balance general proforma: Con él se realizan proyecciones sobre los componentes del balance general.
- Balance general comparativo: Con este informe podrás evaluar la evolución de distintos meses o años de tu compañía.
Estructura del Balance General
- Activos: todo lo que posee la empresa.
- Pasivos: todo lo que la empresa debe.
- Capital contable o patrimonio: representa los recursos propios de la empresa.
Esta estructura permite visualizar con claridad la situación financiera de la empresa en un momento específico.
Clasificación de Activos
- Circulantes (efectivo, bancos, cuentas por cobrar).
- No circulantes (inmuebles, maquinaria, inversiones a largo plazo).
Así como los activos, los pasivos se dividen, pero esta vez de acuerdo con el nivel de exigencia o plazo para la liquidación.
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El patrimonio es lo que tendrás después de agregar y restar todos los elementos anteriores. El capital es la ganancia real que tu empresa genera durante el lapso seleccionado (que por lo regular es un año).
Conocer el estado financiero de tu negocio permite que desarrolles presupuestos más acertados y evites contraer deudas con cantidades que no podrás cubrir.
Pasos para Elaborar un Balance General
- Reúne la información financiera básica: Haz un listado de todos los activos (lo que tienes), pasivos (lo que debes) y capital (lo que aportaste o generaste).
- Clasifica los activos y pasivos: Separa tus activos en circulantes (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar) y no circulantes (propiedades, maquinaria).
- Ahora es momento de contabilizar los pasivos, que son las obligaciones y deudas con las que cuenta la empresa.
- Presenta tu balance en formato tabla: Organiza toda la información en una tabla clara.
Revisa la estructura del activo: ¿hay suficiente efectivo y cuentas por cobrar para operar?
Un software de contabilidad es una solución integral que garantiza el acceso a toda la información que requieres, de forma sistematizada y actualizada.
Por último, te dejamos 5 formatos de esquema de mayor para descarga gratuita. Selecciona el que prefieras y edítalo en Excel, Google Sheets, Excel en línea o Adobe Express. Una vez que hayas accedido, en Google Drive te preguntará si deseas hacer una copia, selecciona esa opción.
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Si lo prefieres, también puedes descargar gratis este Formato de Estado de Resultados y plantilla de Balance General.