El ISR 2026 (Impuesto Sobre la Renta) sigue siendo uno de los impuestos más importantes en México. El ISR es una de las obligaciones de toda persona física y moral. Al obtener entradas salariales, arrendamientos de bienes, honorarios, utilidades, ganancias u otras entradas descritas por la ley.
¿Qué es el Impuesto Sobre la Renta (ISR)?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo federal directo que grava los ingresos netos de personas físicas y morales en México. En términos prácticos, el ISR se calcula sobre la diferencia entre lo que ganas y lo que puedes restar como deducciones autorizadas.
¿Quiénes deben pagar el ISR y en qué casos?
De acuerdo con la ley, solo deben cumplir con este impuesto las personas físicas con ingresos por sueldos, honorarios o actividad empresarial, empresas, residentes en el extranjero con ingresos en México. Los freelancers (Régimen de Actividades Profesionales) pagan ISR sobre sus honorarios brutos, aplicando tasas del 1.92% al 35%. Sí. Todas las percepciones adicionales (comisiones, bonos, horas extras) se consideran ingresos acumulables.
Debes sumar los ingresos de ambos trabajos y aplicar la tarifa correspondiente a tu ingreso total anual. Las personas físicas deben realizar pagos provisionales mensuales y presentar declaración anual en abril. Sí. Según el Artículo 1 de la LISR, los residentes en México deben declarar todos sus ingresos globales.
Eres responsable de declarar y pagar el impuesto directamente al SAT. Si no lo haces, se generarán recargos del 1.13% mensual más actualizaciones por inflación. Sí. Tienes hasta 5 años para presentar una declaración complementaria mediante el sistema SAT IDC.
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Subsidio al Empleo: Un apoyo para ingresos bajos
El subsidio al empleo sigue vigente este año como un apoyo para trabajadores con ingresos bajos. Este beneficio reduce o incluso elimina el ISR en ciertos casos. Es un apoyo gubernamental para trabajadores con ingresos bajos. En 2026, aplica si ganas menos de $11,492.66 MXN mensuales. Sí. En 2026, no se paga ISR si tus ingresos mensuales son menores a $11,492.66 MXN (límite superior del subsidio al empleo).
¿Cómo funciona y se calcula el ISR?
Las tablas ISR 2026 mantienen la misma lógica de años anteriores, con ajustes por inflación. Estas cifras se ajustan cada año conforme a la inflación y la Resolución Miscelánea Fiscal, lo que impacta directamente en las tablas ISR 2026, cuotas y subsidios. Las tarifas ISR 2026 se ajustan anualmente para reflejar la inflación, evitando que los contribuyentes pasen a un rango superior sin un incremento real en sus ingresos.
Aunque actualmente ya existen calculadoras de ISR online, es preferible conocer el procedimiento y saber hacerlo manualmente. Por ejemplo:
- Ya que ubicaste tu sueldo bruto mensual o tus ganancias comerciales, debes restar el Límite inferior a tu ingreso total.
- Por lo tanto, para un ingreso de 20 mil pesos mensuales, el ISR que se debe pagar es de $2,830.84.
Maximiza tus beneficios: Deducciones del ISR
Para que los contribuyentes puedan pagar menos ISR u obtener un saldo positivo. Como persona física al presentar tu declaración anual puedes deducir impuestos. Ya conoces qué cosas son deducibles de impuestos y cuál es el proceso para descontarlas. Estos por mencionar los gastos deducibles de impuestos más importantes y generales.
Deducciones Personales para Personas Físicas
Los deducibles más frecuentes que conocemos y emplea nuestra clientela son los consumos de colegiatura, créditos hipotecarios y honorarios médicos. Pero hay otras disminuciones propias que el SAT autoriza aplicar en la presentación anual del ISR.
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Sí. Puedes deducir gastos médicos, honorarios de colegios privados, donaciones a instituciones autorizadas, intereses hipotecarios y aportaciones a fondos de retiro (AFORE).
- Podemos disminuir los gastos efectuados para nosotros, nuestro cónyuge, abuelos, padres, hijos y nietos continuamente.
- Estos podemos descontarlos cuando no exceden la unidad de medida y actualización (UMA) anual.
- Podemos descontar las donaciones no remunerados que se concedan a organizaciones autorizadas por la federación. El término es el 7% estipulado a donaciones lícitas y también el 4% para los estipulados a la federación.
- El pago cancelado en los colegios privados, no deberá superar por alumnos los términos anuales para cada nivelación educativa respectiva. Al cancelar la factura debes cerciorarte de que incluya el nombre completo del estudiante, el CURP y su grado escolar. Es indispensable que el método de cobro corresponda a los siguientes: por transferencia bancaria, tarjeta de débito, cheque nominativo, tarjeta de servicios.
- Se podrán restar los depósitos en cuentas personales y especiales para primas de seguros que posean como plan vinculado a la edad, jubilación o retiro.
Deducciones para Empresas
En el caso de las empresas, una manera frecuente de pagar menos ISR es incrementado los consumos ejecutivos. O, consumos que correspondan a la actividad que genera entradas correspondientes a la ley de impuestos sobre la renta. Es indispensable adherirse a lo que exhorta la ley sobre los consumos deducibles. Recordando los límites establecidos en la ley fiscal sobre pagos en efectivo o pagos sin recibos fiscales. Al realizar estos pagos se debe incluir el IVA ya que para las empresas el Impuesto al Valor Agregado es avalado. Las compras a empresas extranjeras o pagos fuera de México, también podrían aplicar como deducción de impuestos, si existen tasas especiales que apliquen por convenios internacionales.
Importancia de una Contabilidad y Declaración Ordenada
Es importante llevar una contabilidad en orden con sus debidos recibos fiscales sin equivocaciones y estar al día en la declaración de los impuestos. Sin importar si somos contribuyentes personales o empresariales, hacerlo nos ayudará a saber cómo pagar menos ISR. Si aún no lo has hecho, te animamos a que el siguiente año organices los depósitos, emitas comprobantes fiscales a la certificación anual y será estimado para tu declaración. Una vez que presentaste tu declaración anual en línea, al final del trámite, el SAT te indicará si tienes o no saldo a favor.
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