La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es una obligación fiscal clave para los contribuyentes sujetos al Impuesto al Valor Agregado (IVA) en México. Presentar DIOT correctamente es una de las obligaciones fiscales más importantes para quienes realizan actividades gravadas por IVA en México.
¿Qué es la DIOT y para qué sirve?
La DIOT es una declaración informativa mensual mediante la cual las personas físicas y morales informan al SAT sobre las operaciones realizadas con proveedores. Su función principal es permitir al SAT verificar la correcta determinación y acreditación de este impuesto. Además, contribuye a fortalecer la transparencia en la cadena de valor y combatir prácticas indebidas. La información detallada de la DIOT también sirve para generar estadísticas de comercio interno y externo, lo que permite al gobierno diseñar políticas públicas más efectivas.
Cabe mencionar que, al hablar de terceros, la autoridad fiscal sólo se refiere a la figura de proveedores y en ningún caso a los clientes. Es importante aclarar que la DIOT no reporta clientes. El objetivo principal es permitir que el SAT cruce información entre el IVA que tú acreditas y el IVA que tus proveedores declararon.
¿Quiénes están obligados a presentar DIOT?
Quienes están obligados a presentar DIOT incluyen tanto personas físicas como morales que realicen operaciones con proveedores sujetas a IVA. También están obligados la Federación, entidades federativas, municipios y organismos descentralizados. Es importante identificar si tu empresa debe cumplir con esta obligación para evitar sanciones del SAT.
Preguntas frecuentes sobre la obligación
- ¿Debo presentar DIOT si no tuve operaciones? Sí, cuando no hay operaciones gravadas o exentas en el mes correspondiente.
- ¿La DIOT se presenta junto con la declaración de IVA? No.
- ¿Puedo corregir una DIOT enviada con errores? Sí.
¿Cómo presentar la DIOT ante el SAT?
Para presentar la DIOT es necesario descargar el formato A-29 desde el sitio web del SAT o generar el archivo a través de un software contable. Desde el 1 de agosto de 2025, la DIOT se presenta exclusivamente a través de la nueva plataforma del SAT.
Lea también: Cómo Imprimir tu DIOT
Al dar clic en la opción “Informativa de operaciones a terceros (DIOT)”, se desplegarán los requisitos para su presentación. Al seleccionar esta opción, se habilitará la sección “Formulario” en el menú del lado izquierdo, donde al dar clic desplegarán diferentes campos de información sobre la declaración. Se capturan estos datos, se genera el archivo y se presenta ante el SAT. Una vez que presentas DIOT, el SAT emite un acuse de DIOT que sirve como comprobante de que la declaración fue recibida correctamente.
Consideraciones técnicas para la presentación
| Aspecto | Detalle |
|---|---|
| Plazo de presentación | A más tardar el mes inmediato posterior al periodo |
| Sanciones por omisión | Multas de $1,400 a $34,730 pesos |
| Alcance | Operaciones que impliquen IVA, exentas y no acreditables |
Herramientas para facilitar el cumplimiento
CONTPAQi Contabilidad® es tu aliado para el cumplimiento de tus obligaciones fiscales, incluyendo la DIOT. Automatiza tus procesos, reduce el riesgo de errores y mantente al día con el SAT. El uso de plataformas confiables permite mantener un historial ordenado, reducir errores en los montos de IVA y simplificar los procesos de auditoría.
En ContaClara ayudamos a personas físicas, emprendedores y empresas a cumplir correctamente con sus obligaciones fiscales. Para quienes se preguntan cómo gestionarlo eficientemente, existen sistemas que simplifican la captura, organización y presentación de la DIOT, asegurando que cada registro cumpla con los requerimientos fiscales.
Lea también: Declaración DIOT y RFC Extranjero
Lea también: DIOT e IVA de Importación: Pasos Clave
tags: #realización #de #DIOT #e #IETU #información