Un cambio significativo en las obligaciones fiscales
La reciente decisión del SAT de suspender la declaración anual de impuestos para ciertos contribuyentes ha generado un gran impacto en el ámbito fiscal.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) anunció la eliminación de la Declaración Anual para los contribuyentes inscritos en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), quienes, a partir de esta medida, solo deberán presentar declaraciones mensuales.
Este cambio, enfocado en simplificar el cumplimiento de obligaciones fiscales, beneficia principalmente a quienes tributan bajo el régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) anunció la cancelación definitiva de la declaración anual de impuestos, para los pequeños contribuyentes del país, que están inscritos al Régimen Simplificado de Confianza (Resico).
¿Qué es el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)?
El régimen simplificado de confianza (RESICO) brinda a las micro y pequeñas empresas de México un sistema fiscal simplificado.
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El SAT destacó que el Resico es una simplificación administrativa para que el pago del ISR “se realice de forma sencilla, rápida y eficaz”.
Su objetivo es “reducir las tasas de este impuesto, aplicar todas las deducciones previstas por la legislación vigente y hacer “que las personas que tengan menores ingresos paguen menos”.
Este régimen tiene como fin facilitar el pago de impuesto sobre la renta (ISR).
Alcance de la eliminación de la declaración anual para RESICO
De esta manera, “quienes contribuyan en este régimen quedan relevados de presentar la declaración anual por los ingresos correspondientes y solo deberán realizar pagos mensuales”, señaló en un comunicado.
En específico, el SAT señaló que las personas que ya tributan en le Resico no necesitan presentar ningún trámite, solo deben cumplir con los pagos correspondientes por concepto de Impuesto Sobre la Renta(ISR).
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Antes del anuncio de este nuevo ajuste, los contribuyentes del RESICO tenían que presentar una declaración anual al igual que en otros regímenes fiscales.
La suspensión de la declaración anual representa un alivio para miles de contribuyentes, pero también implica la necesidad de mantener un control riguroso de las obligaciones fiscales mensuales.
Sin embargo, deberán cumplir con el resto de las obligaciones fiscales.
¿Quiénes califican y cómo aplicar o regresar a RESICO?
Para 2025, el SAT ha anunciado que algunos contribuyentes estarán exentos de hacer la declaración anual de impuestos.
El SAT informó que también se otorgará dicho beneficio a los contribuyentes inscritos en otros regímenes fiscales, cuyo ingreso anual no supere $3.5 millones de pesos y decidan cambiarse al Resico.
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“Las personas físicas cuyas obligaciones fiscales fueron actualizadas por la autoridad tributaria a un régimen distinto y cuyos ingresos del año inmediato anterior no superaron los $3.5 millones de pesos, tienen la opción de volver a contribuir en el Resico, a partir del 1 de enero de 2025”, indicó.
La categoría de RESICO está orientada a personas físicas con ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos con actividades en el sector primario, actividades empresariales, prestación de servicios profesionales o tienen ingresos por el uso o goce de bienes inmuebles.
El SAT ha extendido la posibilidad de tributar en el RESICO a personas involucradas en sectores como la agricultura, ganadería, pesca y actividades silvícolas.
Mientras que los contribuyentes que se cambien o regresen al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) solo deben presentar un aviso de actualización de actividades económicas a más tardar el 31 de enero de 2025.
Esta medida está respaldada por el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que regula las condiciones para los contribuyentes en el RESICO y otros regímenes.
Entendiendo la Declaración Anual (Contexto General)
La Declaración Anual de Impuestos sobre la Renta (ISR) es un trámite fiscal que se realiza en muchos países del mundo, y su objetivo es reportar todos los ingresos y gastos del contribuyente durante el año fiscal.
En México, la fecha límite para presentar la Declaración Anual es el 30 de abril de cada año.
La finalidad de este proceso es calcular el impuesto que se debe pagar al Estado y verificar que el contribuyente ha cumplido con todas sus obligaciones fiscales.
Obligados a presentar la declaración anual
Además de las empresas, están obligados a presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta todas las personas físicas que hayan recibido ingresos durante el año fiscal.
Estos ingresos pueden provenir de varias fuentes, como:
- Empleo
- Servicios Profesionales particulares
- Actividades empresariales
- Rentas por algún inmueble
- Ventas de bienes raíces
- Inversiones
- Indemnización o jubilación
- Entre otros.
Los contribuyentes deben reunir y organizar todos los documentos relevantes, como recibos de honorarios, comprobantes de pago y estados de cuenta bancarios, para poder completar la declaración con precisión.
Consecuencias de no presentar la declaración anual
El incumplimiento de la presentación de la declaración anual puede resultar en sanciones y multas de hasta 36 mil pesos.
Por lo tanto, es importante asegurarse de cumplir con este trámite dentro de los plazos establecidos por la ley.
Además, hacer la declaración anual con precisión y puntualidad puede evitar problemas con la autoridad fiscal y permitir al contribuyente aprovechar al máximo los incentivos fiscales disponibles.
La presentación de las declaraciones anuales del Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un requisito primordial para los contribuyentes de México.
Las declaraciones anuales son uno de los trámites más importantes para los contribuyentes de México ya que con ellas pueden demostrar su cumplimiento a las normativas fiscales, guardar su nueva reputación y evitar sanciones legales, y recibir una serie de beneficios como devolución de impuestos, la reducción de pagos y la mejora de su situación financiera.
Pasos generales para realizar la declaración anual (para quienes aún deben hacerlo)
Para aquellos que aún tienen la obligación de presentar su declaración anual, a continuación, se describen los pasos generales:
Recopilar la información necesaria
Antes de iniciar el proceso de declaración, es importante reunir toda la información necesaria. Además, se debe conocer el monto total de los ingresos y gastos del año fiscal que se está reportando.
Acceder al portal del SAT
Ingresar al portal utilizando la Clave de Identificación Electrónica (CIEC), la e.firma o la contraseña.
Elegir el formulario correspondiente
Se debe seleccionar el formulario acorde a la declaración anual que varía según la actividad económica del contribuyente.
Llenar el formulario
Se debe llenar todos los campos requeridos, incluyendo la información personal del contribuyente, los ingresos y gastos del año fiscal, las deducciones y los créditos fiscales.
Revisar la información
Es importante revisar cuidadosamente toda la información ingresada en el formulario antes de enviar la declaración.