Antes de que termine el mes de abril, las personas físicas tienen que presentar su declaración anual ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria). ¿Aún no has presentado tu declaración anual y se te acaba el tiempo? Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT.
Como cada año, llega el momento de presentar la declaración anual de ingresos del periodo anterior. Sí, esa declaración que abarca todos los ingresos que recibiste desde enero hasta diciembre del año pasado, 2024. Presentar la declaración anual 2024 de personas físicas es una responsabilidad y compromiso que tenemos como contribuyentes, ya que te permite cumplir con tus obligaciones fiscales y mantener en regla tu situación tributaria. Además, al realizar tu declaración de manera oportuna, evitas posibles multas o sanciones por incumplimiento.
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual?
Deben presentar su declaración las personas que en 2024 hayan obtenido ingresos por:
- Honorarios o servicios profesionales.
- Sueldos y salarios (si tuvieron más de un patrón o ingresos mayores a 400,000 pesos anuales).
- Arrendamiento de bienes inmuebles.
- Actividades empresariales o régimen simplificado de confianza (RESICO).
- Intereses bancarios o dividendos que superen los 400,000 pesos.
Si solo trabajaste para un patrón y él realizó todas las retenciones de impuestos, no es obligatorio, pero puedes hacerla si esperas un saldo a favor.
En ocasiones, se piensa de forma errónea, que al recibir el pago a través de una nómina, no es necesario declarar impuestos. Sin embargo, no siempre es así.
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Documentos necesarios para presentar la declaración
Antes de comenzar, asegúrate de tener a la mano:
- Clave RFC y Contraseña o e.firma.
- Constancia de percepciones y retenciones (si eres asalariado).
- Facturas de deducciones personales (gastos médicos, educativos, intereses hipotecarios, etc.).
- Estados de cuenta bancarios, si recibiste intereses.
- CLABE interbancaria, si solicitarás devolución de saldo a favor.
Para hacer tu declaración, necesitas tener tu RFC y una contraseña. Puedes acceder utilizando tu RFC y contraseña, o bien, tu E.Firma vigente y contraseña. Recuerda que la E.Firma consta de archivos digitales: Certificado (.cer) y clave privada (.key).
Paso a paso para hacer la Declaración Anual
- Ingresa al portal del SAT
Accede a www.sat.gob.mx y dirígete a "Declaraciones" > "Presenta tu Declaración Anual". Inicia sesión con tu RFC y Contraseña o e.firma.
Para conseguir esta documentación, primero vas a necesitar entrar en el portal del SAT.
Para ello, existen dos maneras de acceder al portal de declaraciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). La primera es ingresar mediante tu RFC y Contraseña. Debes recordar que el RFC para una persona física se compone de 13 posiciones, mientras que la Contraseña se integra de 8. Si no cuentas con Contraseña, puedes ingresar con la ayuda de tu e.firma (firma electrónica).
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- Revisa la información precargada
El SAT ya tiene parte de tus datos fiscales. Verifica que:
- Tus ingresos y retenciones sean correctos.
- Tus deducciones personales estén registradas.
Si falta información, agrégala manualmente.
Una vez que hayas ingresado al SAT, serás redirigido a una pantalla donde encontrarás cuatro opciones principales en la parte superior. Presentar declaración: Esta opción te permite ingresar para presentar tu declaración anual de personas físicas. Declaraciones pagadas: Aquí podrás consultar todas las declaraciones realizadas y los impuestos pagados durante el periodo correspondiente. Es útil para mantener un registro claro y organizado de tus obligaciones fiscales.
Una vez que cuentes con la información para entrar al portal de declaraciones, puedes comenzar a preparar la información relativa a tus ingresos. De esta manera podrás corroborar que la información declarada coincide con tu documentación.
Dentro de la página principal del SAT, en su banner principal muestra varias pantallas. Ingresa tus datos para acceder al portal del SAT.
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Al desplegar cada tipo de ingreso, se mostrará la información precargada que tenemos en el portal del SAT.
Recuerda que debes aceptar la información en el campo correspondiente.
Nos dirigimos a la pestaña de Ingresos. En esta sección, veremos todos los tipos de ingresos que seleccionamos en el paso 6.
El icono del ojo nos permite visualizar en detalle el ingreso seleccionado, lo que facilita la verificación de la información cargada.
- Calcula el resultado
El sistema te indicará si:
- Tienes saldo a favor: puedes solicitar devolución.
- Debes pagar impuestos: puedes hacerlo en una sola exhibición o hasta en 6 parcialidades.
- Presenta la declaración y paga (si es necesario)
Si tienes saldo a favor, indica tu CLABE interbancaria para recibir la devolución.
Si debes pagar, genera la línea de captura y paga en banco o en línea.
Al efectuar el pago, el banco te emitirá un recibo como comprobante. En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
- Descarga tu acuse de recibo
Al finalizar, descarga tu acuse de presentación como comprobante oficial.
La declaración la puedes hacer por internet o de manera presencial.
¿Cómo presentar la declaración en físico?
Si prefieres hacerlo de manera presencial, puedes acudir a una oficina del SAT con cita previa. Lleva tu RFC, e.firma y documentación fiscal. Un asesor podrá ayudarte con el proceso.
Si cuentas con saldo a favor, el SAT te hará devolución de dinero.
Deducciones Personales
Otro punto importante para nuestra declaración anual son las deducciones personales. Deberás haber presentado deducciones personales si quieres solicitar un saldo a favor.
En esta sección, visualizaremos todos los gastos que tuvimos durante el año pasado (periodo del ejercicio a declarar) y aquellos que podemos presentar en nuestra declaración anual para que el SAT reduzca la base gravable y se pueda generar un saldo a favor.
En la segunda parte de la sección, podrás ver el listado de facturas y montos correspondientes al tipo de deducción elegido.
Es crucial revisar con detalle que todas las facturas detectadas cumplan con los lineamientos establecidos en el Código Fiscal de la Federación para evitar que nuestras deducciones personales sean rechazadas.
Una vez que hayas revisado con detalle y corregido, en caso de ser necesario, toda la información de la pestaña "Deducciones Personales", elige "Sí" o "No" en el campo con la pregunta: ¿Aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales?
Es importante tener en cuenta que si te falta alguna factura de gastos deducibles por agregar, puedes hacerlo desde el botón "Agregar".
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
Determinación y Pago
Una vez verificada toda la información de "Deducciones Personales", nos dirigimos a la pestaña de "Determinación". En esta sección se muestra un resumen de lo que agregamos anteriormente (Ingresos y Deducciones) para conocer nuestra base gravable, el ISR correspondiente a esa base gravable y los impuestos retenidos en el periodo fiscal correspondiente.
Nos dirigimos a la pestaña de "Pago" para finalmente verificar el monto de impuestos que tenemos a favor o pendientes de pago. Si todo está correcto, hacemos clic en "Enviar".
Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
Con estos pasos, podrás presentar tu declaración anual de manera eficiente y sin contratiempos. ¡No olvides que la plataforma estará operativa desde el 1 de abril hasta el 30 del mismo mes para que puedas presentar tu declaración sin problemas!
Plazo límite para presentar la declaración
La fecha límite para personas físicas es el 30 de abril de 2025.
¿Qué pasa si no presento la declaración anual?
Buena pregunta. Pues no es por asustarte, pero el SAT no se anda con juegos. Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales.
La fecha clave es abril de cada año. Generalmente, tienes del 1 al 30 de abril para enviarla. Si eres persona moral (es decir, empresa), te toca en marzo.
Herramientas del SAT para Facilitar la Declaración
Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo.
- El Visor de nómina. Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección.
- El Simulador. Muestra cómo aparecerá tu declaración anual.
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