El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que el lunes 15 de abril de 2024 fue la fecha límite para que las personas en Estados Unidos presentaran sus declaraciones de impuestos sobre las ganancias del año 2023. Para la mayoría de los contribuyentes, esta fue la fecha límite para presentar su declaración de impuestos federales personal, pagar cualquier impuesto adeudado o solicitar una extensión.
Sin embargo, los contribuyentes que viven en Maine o Massachusetts tuvieron hasta el 17 de abril de 2024, debido a los feriados del Día del Patriota y el Día de la Emancipación.
¿Qué Necesitas para Declarar tus Impuestos?
Para realizar la declaración, los contribuyentes deben completar formularios y decidir si realizarán la deducción estándar o harán una declaración detallada. Según explica el IRS, esta información se utiliza para determinar tus requisitos de presentación, deducción estándar, elegibilidad para ciertos créditos y tu impuesto correcto. Por eso, necesitarás datos sobre tu estado civil, que se determina dependiendo si estás o no casado bajo las leyes de EU. Si aplica, también se requiere el año de fallecimiento del cónyuge. El porcentaje que pagas de los gastos del hogar también afecta la opción que debes elegir en tu declaración.
La documentación necesaria incluye:
- Formulario W-2: Si eres un empleado de tiempo completo, tus empleadores debieron enviarte el formulario W-2 antes del 31 de enero, donde se muestra el salario que ganaste durante el año, así como los impuestos que se retuvieron.
- Formulario 1099-NEC: Si trabajas por tu cuenta o por contrato, puedes recibir el formulario 1099-NEC con detalles acerca de lo que ganaste.
¿Cómo Presentar la Declaración de Impuestos?
El IRS recomienda utilizar un software para presentar declaraciones en línea más precisas y de manera más fácil. Si tu Ingreso Bruto Ajustado es de 73,000 dólares o menos, existe la opción de hacerlo de manera gratuita y por tu cuenta a través de Free File, una herramienta que te permite preparar y presentar por internet tu declaración de impuestos federales sobre los ingresos en el sitio web de un socio del IRS o utilizando los Formularios Interactivos Free File.
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También puedes recurrir a un proveedor de archivos electrónicos autorizado por el programa de presentación en línea, los cuales están calificados para preparar, transmitir y procesar declaraciones en línea.
El IRS también ofrece ayuda gratuita con impuestos a personas de bajos recursos, miembros de las Fuerzas Armadas y sus familias, personas con discapacidades, ancianos o contribuyentes con un nivel de inglés limitado.
¿Qué Sucede si Debes Dinero?
Puedes realizar el pago de impuestos de igual manera. Se aceptan pagos completos o parciales, así como planes de pagos a plazos. Según la agencia tributaria, las multas e intereses continuarán acumulándose hasta que pagues el saldo total.
¿Qué Pasa si No Presentas a Tiempo?
La multa que debes pagar es un porcentaje de los impuestos que no pagaste a tiempo. El IRS calcula la multa por no presentar la declaración de impuestos en función de la demora en la presentación de la declaración de impuestos y el monto del impuesto impago en la fecha de vencimiento del pago original (no en la fecha de vencimiento de la extensión).
Pagos de Impuestos Estimados
Los pagos del impuesto estimado son importes trimestrales que las personas y las empresas realizan al IRS a lo largo del año para cubrir su obligación tributaria esperada. Estos pagos son obligatorios para las empresas unipersonales, los socios y accionistas de sociedades de tipo S si anticipan deber USD 1,000 o más al presentar su declaración. Lo mismo se aplica a las sociedades de tipo C que esperan deber al menos USD 500.
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¿Quién tiene que hacer pagos de impuestos estimados?
- Trabajadores autónomos: Si obtienes ingresos por trabajos autónomos, como el trabajo independiente, la consultoría o la gestión de un negocio, normalmente debes realizar pagos de impuestos estimados.
- Inversores: Si obtienes ganancias sustanciales de inversiones como dividendos, intereses o ganancias de capital, es posible que debas realizar pagos estimados.
- Empleados con ingresos adicionales: Si tienes un empleo regular con retenciones, es posible que debas realizar pagos estimados si generas ingresos adicionales sustanciales.
¿Cuándo vencen los pagos de impuestos estimados?
Las fechas de vencimiento de los pagos del impuesto estimado son las siguientes:
- Los pagos del primer trimestre (del 1 de enero al 31 de marzo) vencen el 15 de abril
- Los pagos del segundo trimestre (del 1 de abril al 31 de mayo) vencen el 15 de junio
- Los pagos del tercer trimestre (del 1 de junio al 31 de agosto) vencen el 15 de septiembre
- Los pagos del cuarto trimestre (del 1 de septiembre al 31 de diciembre) vencen el 15 de enero del año siguiente
Cómo calcular los pagos de impuestos estimados
- Calcula tus ingresos: Determina tus ingresos esperados para el año, incluyendo todas las fuentes de ingresos.
- Calcula tu obligación tributaria: Usa las tasas impositivas y deducciones actuales para aproximar tu obligación total para el año.
- Resta la retención: Si se retienen montos de tu salario o de otras fuentes, réstalos de tu total proyectado.
- Divide entre cuatro: Divide la cifra restante entre cuatro para determinar tu pago trimestral de impuestos estimados.
Puedes realizar estos pagos en línea, por correo o por teléfono utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (Electronic Federal Tax Payment System, EFTPS).
Declaración de Impuestos para Anfitriones de Airbnb
La legislación tributaria en Estados Unidos exige que Airbnb obtenga los datos fiscales de todas las personas que reciban cobros por ofrecer alojamientos o experiencias y que sean ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en este país. Al finalizar el año, Airbnb te enviará un formulario 1099 del IRS (formulario 1042-S para personas no estadounidenses) en el que se indicarán los importes retenidos.
Por lo general, los anfitriones no estadounidenses que tienen anuncios en Estados Unidos deben presentar declaraciones fiscales en este país sobre los ingresos que hayan obtenido a través de dichos anuncios ante el IRS, pero no están sujetos a retenciones de impuestos si le presentan a Airbnb un formulario W-8ECI válido. Los anfitriones no estadounidenses con anuncios en Estados Unidos que no puedan proporcionarnos un formulario W-8ECI válido (por ejemplo, porque no hacen declaraciones de impuestos en este país) deben facilitarnos un formulario W-8BEN (o un formulario W-8BEN-E si se trata de personas jurídicas) para confirmar que no están sujetos a ninguna retención de impuestos.
Normalmente, los cobros que se emitan a los anfitriones no estadounidenses con anuncios en Estados Unidos que no presenten el formulario W-8ECI estarán sujetos a una retención del 30% que se liquidará ante el IRS.
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Formularios comunes para anfitriones de Airbnb:
- Formulario W-9: Para ciudadanos o residentes fiscales estadounidenses que reciban mínimo 600 USD en otros ingresos reportables de Airbnb.
- Formulario W-8BEN: Para personas físicas que no sean anfitriones estadounidenses, para indicar que no deben recibir el formulario 1099.
Impuesto sobre las Ventas en Texas
Las leyes de impuestos sobre las ventas en Texas son complejas, debido al requisito de que las empresas deben informar el impuesto sobre las ventas a nivel local, incluida la identificación de a qué ciudad, condado y jurisdicción corresponde cada venta. Debido a esto, tu empresa debe hacer un seguimiento de la dirección de cada cliente para que se recaude el importe correcto de impuestos y se informe con precisión en tus declaraciones.
Fechas de Vencimiento del Impuesto sobre las Ventas en Texas:
En Texas, siempre tendrás que enviar tus declaraciones el día 20 del mes siguiente a tu período de informe o antes. Si el día 20 coincide con un fin de semana o festividad, entonces la fecha de vencimiento se traslada al siguiente día hábil.
| Trimestre | Meses Incluidos |
|---|---|
| Primer Trimestre | De enero a marzo |
| Segundo Trimestre | De abril a junio |
| Tercer Trimestre | De julio a septiembre |
| Cuarto Trimestre | De octubre a diciembre |