Los cheques, aunque están cayendo un poco en desuso debido a que hoy en día casi todas las transacciones bancarias se pueden realizar online, aún representan un medio de pago relevante en el ámbito empresarial. Cobrar un cheque en un momento determinado puede suponer un hito clave en tu empresa. A veces necesitamos cash y está en ese cheque pendiente de cobro. Si es la primera vez que te enfrentas a un cheque quizás estás un poco perdido.
Aspectos Contables de la Recepción de Cheques
En el contexto contable, la correcta clasificación de los cheques y pagarés es fundamental. Guadix escribió: Coincido con lo anterior, excepto el registro del cheque o pagaré en Caja (570), aunque sea en subcuenta independiente, si nos atenemos a la propia definición de esta cuenta dentro del NPGC. La Caja es solamente para "disponibilidades de medios liquidos". ¿Un cheque o pagaré lo és? Un pagaré es igual que una letra. Y estas no se suelen registrar en Caja, cuando están en cartera.
Aunque he de reconocer que se trata de una solución cómoda y práctica (empleada por algunos), pero "viciada". Más allá de la definición de cada cuenta, también debe analizarse su naturaleza y ubicación en el balance al decidir cuál emplear. Desde esa perspectiva, cuando se recibe un cheque por la factura de una venta la empresa simplemente ha pasado de tener un crédito comercial a tener un crédito comercial formalizado en un efecto: sigue tratándose de un derecho de crédito frente a un "DEUDOR COMERCIAL", por lo que la cuenta ya definida en el PGC -o incluso creada "ex novo"- que utilicemos debe corresponder a esa rúbrica del balance. Y, desde luego, no se trata de "EFECTIVO" (¡qué más quisiera algún afectado por la devolución de un cheque!).
Ahora bien, la posibilidad -publicada en más de una monografía- de utilizar la cuenta de caja para los cheques (no letras o pagarés), aparte de sus ventajas prácticas, probablemente se deba a la gran liquidez de los mismos (s. b.
Gestión de Cheques en la Generación de Nóminas
La emisión de cheques como método de pago de nóminas implica un proceso específico. Para el siguiente ejemplo, 2 empleados están por transferencia (dispersión a través del portal del banco) y un empleado con cheque. Una vez generada la nómina, el primer paso es la creación de los cheques en bancos, esto se realiza ejecutando el comando ARCHIVO / CREAR LOS CHEQUES EN BANCOS. Recuerde haber timbrado primero la nómina para que la póliza contable YA INCLUYA los CFDI de la nómina.
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Al momento de liberar el o los pagos, usted definirá la cuenta bancaria de la cual saldrá el dinero, la fecha del movimiento contable y la fecha de aplicación. Para este ejemplo, la nómina del 31 de diciembre el retiro en bancos se verá reflejado hasta el 5 de enero. Según el reglamento del código fiscal de la federación en su capítulo IV artículo 33 Inciso B párrafo 1 especifica que el registro de la operación se debe realizar el mes que se realizó o máximo 5 días después. En contabilidad con fecha 31 de diciembre será necesario realizar una póliza que mueva el movimiento en bancos a “documentos bancarios por pagar”, esto con el objetivo de no afectar el saldo de bancos contablemente.
Consejos Prácticos para el Cobro Ágil de Cheques
Para asegurar un cobro eficaz y sin contratiempos, es crucial seguir una serie de recomendaciones. Si quieres cobrar un cheque de forma ágil y eficaz, ponte a ello y sigue siempre estos pasos:
- Comprobar el cheque en el momento de recibirlo. Porque siempre es más fácil reclamar en tiempo directo que después.
- Cóbralo. Un cheque no lo guardes para “ya lo cobraré”. Cuando lo recibas, ve a cobrarlo.
Actualmente, las opciones para el cobro se han modernizado. Ahora ya puedes cobrar los cheques en cajeros de tu banco o incluso, por algunas aplicaciones móviles. Es importante tener en cuenta los plazos legales: Por ley está estipulado que el cobro de un cheque debe cobrarse en los 15 días posteriores a la emisión del mismo (para cheques emitidos en España). Ahora ya sabes cómo cobrar un cheque.
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