El Banco Central y su Rol Fundamental
El estado tendrá un banco central que será autónomo en el ejercicio de sus funciones y en su administración. Su objetivo prioritario será procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda nacional, fortaleciendo con ello la rectoría del desarrollo nacional que corresponde l Estado. Una de las misiones desarrolladas por los bancos centrales a lo largo de su historia ha sido la de asegurar el buen funcionamiento y la estabilidad del sistema financiero. El Banxico ha tenido en el transcurso de su existencia distinta naturaleza jurídica. El Banxico, organismo descentralizado del Gobierno Federal, se transforma en la nueva persona de derecho público a que se refiere esta ley y conserva la titularidad de todos los bienes, derechos y obligaciones integrantes del patrimonio primero. Conforme a la LBM, este puede realizar diversas operaciones con las entidades financieras.
Protección al Ahorro Bancario: El IPAB
La salvaguarda de los ahorros de los ciudadanos es una función crítica dentro del sistema financiero. El Instituto para la Protección al Ahorro Bancario fue creado por la Ley de Protección al Ahorro bancario publicada en el DOF del 19 de enero de 1999. El instituto conforme a la Ley de Protección al Ahorro Bancario es un organismo Descentralizado de la Administración Pública Federal, con personalidad jurídica y patrimonio propio y con domicilio en el DF. Su misión principal es proteger el ahorro.
Banca de Desarrollo: Impulso a Sectores Estratégicos
La banca de desarrollo juega un papel vital en el financiamiento y fomento de sectores productivos específicos. Los bancos de desarrollo compran los valores de firmas industriales. La adquisición de valores en el establecimiento de una nueva empresa da al banco de desarrollo más poder para la administración de estas empresas. Sin embargo la compra de valores por el Banco de Desarrollo se ve obstaculizado por el número reducido de compradores y vendedores. Otra fuente de fondos para los bancos de desarrollo es el Banco Interamericano de Desarrollo BID. Las aportaciones del gobierno representan un fuente muy significativa hasta 1980. También existe interés por los Certificados de depósitos pues pagan intereses más altos en menor. El principal uso de fondos por parte de estos bancos se enfoca en el desarrollo.
Organismos Auxiliares del Crédito
Los organismos auxiliares del crédito son entidades especializadas que complementan las funciones de la banca tradicional, enfocándose en operaciones y servicios muy específicos. La ley hace énfasis de que las organizaciones auxiliares lo sean del crédito y no de instituciones de crédito.
Almacenes Generales de Depósito
Estos almacenes ofrecen servicios esenciales para la cadena logística y el financiamiento del comercio.
Lea también: Un Enfoque Detallado a la Contabilidad
- Almacenamiento, guardada o conservación de bienes o mercancías; es decir a que la institución almacenadora se dedicara almacenar, guardara y conservará en buenas condiciones las mercancías depositadas por los depositantes.
- La expedición de certificados de depósito y bonos de prenda. Es decir que tiene la facultad exclusiva de emitir documentos con categoría de títulos valores denominados certificados de depósitos y bonos de prendas.
- Otorgar financiamientos con garantía de bienes o mercancías, almacenadas en bodegas de su propiedad o en bodegas arrendadas, que administren directamente y que estén amparadas con bonos de prenda, así como sobre mercancías en tránsito amparadas con certificados de depósito.
- Prestar servicios de depósito fiscal, así como cualquier otro expresamente autorizado a los almacenes generales de depósito en los términos de la ley aduanera.
- Servicios adicionales: Comercialización y transporte de bienes o mercancías. Certificara la calidad, así como valuara los bienes o mercancías.
Empresas de Factoraje Financiero
El factoraje financiero es una herramienta clave para la gestión de liquidez de las empresas, al permitirles obtener recursos por sus cuentas por cobrar. La principal fuente de financiamiento para las empresas de factoraje es el fondo bancario. Las operaciones pueden ser:
- a) Factoraje sin recurso o puro. La mecánica de operación del factoraje sin recurso es virtualmente la misma que la del factoraje con recurso, con la única diferencia de que el primero consiste en la compra de los documentos por cobrar no vencidos, representados por facturas, contra/recibos, títulos de crédito, etc.
- b) Factoraje con recurso.
- c) Factoraje a proveedores.
El contrato de factorajes financieros establece las condiciones bajo las cuales se realizan estas operaciones. Por el hecho de firmar dicho contrato, el factor adquiere la obligación de respetar la línea de crédito por el periodo establecido, siempre que le prospecto aquí llamado cedente cumpla con las estipulaciones señaladas en el mismo.
Sociedades de Ahorro y Préstamo
Estas sociedades están orientadas a la captación de recursos de sus miembros y al otorgamiento de créditos. Las sociedades de ahorro y préstamo son sociedades de responsabilidad limitada, con personalidad jurídica y patrimonio propios de capital variable no lucrativas, de duración indefinida en las que la responsabilidad de los socios se limita al pago de sus aportaciones, autorizadas por la SHCP para la captación de recursos, exclusivamente de sus socios mediante actos causantes de pasivos directos o contingentes, quedando la sociedad obligada a cubrir el principal y los accesorios financieros de los recursos captados. La asamblea general de socios es el órgano supremo de la sociedad. Un servicio adicional, que en la práctica viene prestando estas sociedades, consiste en un seguro que cubre a los beneficiarios el socio, un monto que varía entre dos y cuatro veces la cantidad ahorrada, además del saldo de cualquier préstamo contratado por la cía. La participación de los socios queda incorporada en títulos de créditos y su responsabilidad está limitada hasta el monto de sus aportaciones. En el marco legal su organización y funcionamiento están regulados por LGOAAC, y por las disposiciones de Carácter General que al efecto emitan SHCP, banxico y la CNBV.
Supervisión y Regulación del Sistema Financiero
La estabilidad y la confianza en el sistema financiero dependen en gran medida de una sólida supervisión y regulación. Este organismo fue creado por la ley de la CNBV (LCNBV), publicada en el Diario Oficial de la Federación el 28 de Abril de 1995. CONDUSEF protege, supervisa y regula a las instituciones financieras. Proporciona servicios de defensa de los derechos de los usuarios de servicios financieros, además de ofrecer trámites y servicios CONDUSEF y educación financiera. También se supervisa que la operación de los sectores asegurador y afianzador se apegue al marco normativo, preservando la solvencia y estabilidad financiera, para garantizar los intereses del público usuario.
Banca Comercial: Evolución y Requerimientos de Información
La banca comercial ha experimentado una significativa evolución y está sujeta a estrictos controles regulatorios. A principios de los años setenta la banca comercial mexicana presentaba una estructura de especialización horizontal /a los diferentes tipos de instituciones se les había asignado áreas de operación más o menos bien definidas, tomando en consideración los plazos y los métodos seguidos en la obtención de fondos y los plazos de otorgamiento de los prestamos. El fin de estas limitaciones era mantener un equilibrio adecuado entre plazos de vencimiento de los recursos recibidos y los plazos de los recursos invertidos, buscando preservar la liquidez del sistema. El siguiente paso fue la formación de los grupos bancarios que por lo general tuvieron como núcleo un banco de depósito. Después de la estatificación de la banca comercial aparecen nuevas instituciones financieras y se fortalecen las ya existentes. En los últimos cinco años la banca comercial ha evolucionado. Surgieron los grupos financieros. El primer contacto que tiene un banco comercial con las autoridades financieras es cuando obtiene una autorización de la SHyCP para organizarse y operar como institución de banca múltiple. Una vez que el banco tiene autorización para operar se le exige suministrar informes periódicos que describan los activos y los pasivos, su estado de pérdidas y ganancias, la estructura de su capital, sus operaciones de divisas y otros aspectos. Los bancos comerciales extranjeros también forman parte de este panorama financiero.
Lea también: El Sistema Fiscal de los Estados Mexicanos
Instituciones y Programas Financieros del Sector Público
Con sus acciones y programas, estas instituciones contribuyen a elevar el potencial económico de México y mejorar la calidad de vida de las familias mexicanas. Ofrecen una gama diversa de servicios y apoyos.
Instituciones Financieras Clave
| Institución | Funciones Relevantes |
|---|---|
| Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. | En el año 2019, ofrece servicios financieros con enfoque social. |
| Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. | Apoyo de crédito para el fomento del comercio exterior. |
| Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, S.N.C. | Servicios fiduciarios y financieros para las fuerzas armadas. |
| Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C. | Crédito y fomento al desarrollo de vivienda. |
Programas y Servicios Adicionales
- Crédito Simple.
- Programa de Financiamiento para el desarrollo de la Infraestructura en el medio rural.
- Sistema de Protección al Ahorro.
- Seguro Agrícola Catastrófico.
- Fondo Nacional de Infraestructura FONADIN.
- Crédito Joven.
- Apoyo a Mujeres Empresarias.
- Productividad Agroalimentaria Componente Alto Impacto.
- Activos Productivos y Agrologística.
- Programa de Apoyos a los Sectores Pesquero y Rural.
- Centros de Desarrollo Tecnológico.
- Avalúos.
- Elearning.
- Información Sectorial para Instituciones y Sociedades Mutualistas, incluyendo "¿Cómo elegir la mejor AFORE?" y Calculadoras de Ahorro y Retiro.
- Museo Numismático Nacional y exposiciones como Cuauhtli y la moneda mexicana.
Lea también: Herramientas para la contabilidad gubernamental