El retiro total de Afore es el trámite que permite al trabajador disponer de todos los recursos acumulados en su Cuenta Individual. Como sabes, los recursos de tu Afore están destinados a construir un patrimonio para la jubilación. Sin embargo, en el contexto del Régimen de la Ley del Seguro Social de 1973, existen particularidades importantes sobre cómo y cuándo se puede acceder a la totalidad de estos fondos.
Comprensión del Régimen de la Ley del Seguro Social de 1973
Si eres Régimen 73, entre más joven te pensiones menor es el porcentaje de pensión que te tocará. Si perteneces a la Ley 73, tu pensión se calculará en base a tu salario promedio sin importar cuánto tengas en tu cuenta individual para el retiro. A diferencia de los trabajadores bajo la ley 97 del IMSS, es decir, los que comenzaron a cotizar antes del 1 de julio de 1997, que tienen el derecho a recibir un monto adicional a la pensión.
Recordemos que los recursos que acumulas durante tu vida laboral en tu Afore están etiquetados para el retiro. Por lo que es hasta que llega el momento de dejar de trabajar, entre los 60 y 65 años de edad, cuando puedes comenzar a disponer del dinero de tu cuenta individual. Esto implica que los individuos pueden disponer de los montos acumulados, pero están limitados porque deben cumplir ciertos requisitos legales.
El Retiro Total por Negativa de Pensión
Una de las situaciones clave en las que se entrega la totalidad de los recursos de Afore es mediante el otorgamiento de una Negativa de Pensión. SI tienes 60 o más y no cumples con los requisitos del IMSS para una pensión, tu Afore te entregará en efectivo (en una sola exhibición) los recursos de tu cuenta afore.
- Para trámites realizados por el otorgamiento de una Negativa de Pensión, la Afore entregará en una sola exhibición la totalidad de los recursos acumulados en la Cuenta Individual.
- De obtenerse una resolución negativa por parte del IMSS por no cumplir con las semanas de cotización pero sí con la edad requerida (60 años o más), el trabajador puede retirar el saldo total de la cuenta individual.
- La única excepción a lo anterior es que obtengas una Negativa de Pensión.
Manejo de los Recursos en Caso de Negativa de Pensión
En este supuesto, los recursos de SAR IMSS 92 y SAR INFONAVIT 92 se entregan hasta que el Trabajador cumpla 65 años de edad. Como ya se comentó, para la devolución de los recursos que integran a la cuenta individual del subordinado incluyendo los de vivienda, la legislación solo prevé la entrega de estos cuando el trabajador tenga derecho a gozar de una pensión o bien se le niegue por no tener las semanas de cotización, pero sí la edad (arts. 154, 159 y 190, LSS; 40 y 8o. Transitorio de la Ley del Infonavit de 1997).
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Componentes de la Cuenta Individual y su Disposición bajo el Régimen 73
La cuenta individual Afore se compone de diversas subcuentas que, bajo el Régimen 73, tienen un tratamiento específico, especialmente en el contexto de una pensión o una Negativa de Pensión:
- SAR (Retiro) 92 y Vivienda 92 (SAR IMSS 1992 y SAR INFONAVIT 1992): El Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) estuvo vigente entre mayo de 1992 y junio de 1997. Durante este periodo los trabajadores aportaron parte de su salario para acumular recursos como complemento a la pensión. Se conforma por las aportaciones patronales efectuadas por ambos conceptos entre el 1o. de mayo de 1992 y el 30 de junio de 1997. La recuperación de estos recursos está sujeta a los lineamientos establecidos por el IMSS y por el INFONAVIT, ya que corresponden a una etapa anterior a la creación de las Afores.
- Vivienda 97: Son las aportaciones del 5 % enteradas por el patrón desde el 1o. de julio de 1997. Si perteneces a la Ley 73, el saldo que tengas en esta subcuenta se entrega al Seguro Social. Subrayo: el saldo en esta subcuenta NO SE TE ENTREGA. La única excepción a lo anterior es que obtengas una Negativa de Pensión.
- Aportaciones Voluntarias: Esta cuenta incluye los pagos que voluntariamente realiza un trabajador para incrementar el saldo de su ahorro para el retiro, con la intención de mejorar considerablemente el monto de su pensión. Al tramitar tu pensión, tú (o tus beneficiarios) puedes decidir si retirar los ahorros voluntarios de una vez o usarlos para aumentar la pensión. Cada Afore tiene sus propias reglas para realizar el retiro del ahorro voluntario. Es posible hacer el retiro de aportaciones voluntarias a través de aforemóvil, pero solo si las aportaciones se hicieron por este medio.
Retiro de Recursos para Beneficiarios
En caso de fallecimiento del titular, los beneficiarios legales pueden acceder a los fondos acumulados:
- Es el tipo de retiro de dinero que permite a las personas beneficiarias de una persona fallecida acceder a los recursos acumulados en la cuenta individual Afore del titular.
- De no tenerse derecho a una pensión por parte de los familiares, estos pueden retirar el saldo total de la cuenta individual.
- Asegúrate de tener actualizados a tus beneficiarios para facilitar la devolución de los recursos.
- Requisitos:
- Ser beneficiario/a legal: solo beneficiarios legales del titular de la cuenta pueden solicitar el retiro.
- Formato de designación de beneficiarios: este es el documento donde la persona trabajadora indicó quiénes son sus beneficiarios.
- Proceso:
- Acudir a la Afore: Visita la Afore donde estaba registrado el titular de la cuenta. Puedes encontrar la información de la Afore en los estados de cuenta que llegaban periódicamente al titular.
- Presentar documentación: entrega todos los documentos requeridos.
- Esperar resolución: La Afore revisará la documentación y, si todo está en orden, procesará la solicitud.
Esto se confirma con la jurisprudencia emitida por la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) de nombre: ADMINISTRADORA DE FONDOS PARA EL RETIRO. DEBE ENTREGAR EL MONTO QUE POR CONCEPTO DE CUOTA SOCIAL SE INCLUYA EN EL RUBRO DE CESANTÍA EN EDAD AVANZADA Y VEJEZ, AL BENEFICIARIO DEL TRABAJADOR FALLECIDO CUANDO NO TENGA DERECHO A PENSIÓN, SIEMPRE QUE EL TRABAJADOR HAYA GOZADO DEL OTORGAMIENTO DE DICHO CONCEPTO. Además las aportaciones de vivienda deben entregarse a los beneficiarios del subordinado ausente que cuente con la DEA.
Casos Especiales de Devolución de Fondos
Existen otras circunstancias en las que se puede solicitar la devolución de recursos acumulados:
- Trabajadores Extranjeros: El numeral 169 de la LSS señala que los recursos depositados en la cuenta individual de cada trabajador son de su propiedad, por lo que un individuo extranjero tiene derecho a que se le proporcionen si manifiesta que es su intención regresar a su país de origen y no desea volver a laborar en México, previo juicio de seguridad social ante la Junta Federal de Conciliación y Arbitraje (JFCA). Esto se confirma con la jurisprudencia de rubro: SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO. LOS FONDOS ACUMULADOS EN LAS CUENTAS INDIVIDUALES DEBEN ENTREGARSE A LOS TRABAJADORES EXTRANJEROS QUE HAYAN COTIZADO EN EL RÉGIMEN DE SEGURIDAD SOCIAL DEL IMSS, CUANDO REGRESEN A RESIDIR A SU PAÍS DE ORIGEN. También la tesis: TRABAJADORES EXTRANJEROS. TIENEN DERECHO A LA DEVOLUCIÓN DE LOS RECURSOS ACUMULADOS EN LA SUBCUENTA DE VIVIENDA CUANDO VUELVAN A SU PAÍS DE ORIGEN, PESE A QUE NO CUMPLAN CON LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA LEY.
- Pensionados que Reingresan a Laborar: Esto se confirma con la tesis de rubro: TRABAJADORES PENSIONADOS CONFORME A LA LEY DEL SEGURO SOCIAL DEROGADA QUE REINGRESAN A LABORAR. TIENEN DERECHO A LA DEVOLUCIÓN DE LA TOTALIDAD DE LAS SUBCUENTAS DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO, APORTADAS CONFORME AL NUEVO MARCO JURÍDICO EN QUE COTIZARON, SI NO REÚNEN LOS REQUISITOS PARA OBTENER OTRA PENSIÓN.
Consideraciones Adicionales y Proceso
Todos los trámites en el SAR son sin costo y pueden realizarse de forma fácil, incluyendo cualquier tipo de retiro de tus recursos.
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Proceso General de Retiro
La Afore enviará tu solicitud al IMSS. Esto puede tardar hasta 10 días hábiles. Nota: para realizar el trámite a través de medios digitales es necesario que cuentes con tu Expediente Electrónico. Entra a la sección ‘Servicios’. Elige cómo quieres recibir el dinero: una orden de pago o en tu cuenta bancaria (CLABE). Espera la validación: si todo está bien, recibirás un mensaje diciendo que tu solicitud será revisada por tu Afore. Puedes encontrar la información de la Afore en los estados de cuenta que llegaban periódicamente al titular.
Aspectos Legales Importantes
La facultad para solicitar la exhibición de los recursos de la subcuenta de RCV y de vivienda, prescribe en 10 años; de no reclamarse, estos pasarán al patrimonio del IMSS y del Infonavit, respectivamente. Las Afores deben retener un impuesto (ISR) sobre los intereses o ingresos generados.
Todo esto se sustenta en la jurisprudencia de título: SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO. CUANDO EL TRABAJADOR SOLICITE LA DEVOLUCIÓN DEL SALDO INTEGRAL DE SU CUENTA INDIVIDUAL, DEBEN CONSIDERARSE IMPLÍCITAMENTE RECLAMADAS AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL LA AUTORIZACIÓN DE LA DISPONIBILIDAD DE LOS RECURSOS Y AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL PARA LA VIVIENDA DE LOS TRABAJADORES LA TRANSFERENCIA DE LOS FONDOS DE LA SUBCUENTA DE VIVIENDA A LA AFORE RESPECTIVA, AL SER ÉSTE EL ENCARGADO DE ADMINISTRARLOS Y, POR ENDE, DICHOS ORGANISMOS DEBEN SER LLAMADOS A JUICIO COMO LITISCONSORTES.
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