Usar moneda extranjera en la factura de venta te permite registrar tus operaciones comerciales en la divisa que necesites, agilizando la facturación a clientes que manejan otra moneda. Esta opción es útil cuando realizas ventas en moneda distinta al peso mexicano o buscas reflejar con mayor precisión el valor de tus transacciones. Es posible aplicarla al momento de elaborar la factura, seleccionando la moneda correspondiente según la operación que estés registrando.
Uso de Moneda Extranjera en la Factura de Venta
Para usar moneda extranjera en la factura de venta, el proceso se puede iniciar desde diferentes rutas en el sistema.
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Acceso para la Creación de Facturas
Ingresa por alguna de las siguientes rutas:
- Desde la página principal haz clic en el botón + crear - Clientes - Factura de venta.
- Desde la página de inicio, en la pestaña Accesos directos, haz clic en el ícono Crea una factura.
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Elaboración y Datos del Encabezado
Al ingresar por cualquiera de las rutas, el sistema muestra la pantalla de elaboración. Completa la información solicitada por el sistema. En el campo Moneda, el sistema asigna por defecto el peso mexicano. Si necesitas usar otra moneda, selecciona la opción correspondiente.
Casos de Tipo de Cambio
Al seleccionar la moneda, el sistema muestra automáticamente el tipo de cambio proporcionado por el Banco de México según la fecha del documento. Si es día festivo o fin de semana, toma el último disponible.
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- Si eliges una fecha anterior, se muestra el tipo de cambio correspondiente a esa fecha.
- Si seleccionas una fecha posterior, el sistema utiliza el último tipo de cambio disponible.
- Si modificas el tipo de cambio, se muestra la leyenda: Aplicar tipo de cambio a transacciones del día XX/XX/XXXX. Esto guarda el valor para esa fecha y lo aplica a los documentos posteriores.
El campo Tipo de cambio (T.C.) permite hasta 9 enteros y 6 decimales.
Importante: Si el servicio de Banco de México no está disponible, te mostrará el siguiente mensaje: No se puede obtener el T.C. Por favor, inténtalo más tarde o ingrésalo manualmente.
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Detalle de la Factura
Agrega los productos y/o servicios, selecciona la bodega, ingresa las cantidades y verifica el valor unitario sugerido. También puedes aplicar descuentos e impuestos según corresponda.
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Forma de Pago
Selecciona la condición en la que el cliente aplicará el pago.
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Observaciones y Adjuntar Archivo
Incluye comentarios que se visualizarán en la impresión o vista preliminar. También puedes adjuntar documentos, imágenes o videos.
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Guardar y Timbrar
Al finalizar, haz clic en el botón Guardar y timbrar y confirma los datos de envío.
El Tipo de Cambio en el Complemento de Recepción de Pagos (CFDI)
Poder realizar el cobro electrónico (Complemento de pago) a facturas, cuando la moneda de la Factura es diferente a la del pago aplicado aplicando las reglas del SAT, es un aspecto crucial para la correcta gestión fiscal. Cuando el pago es por una sola factura, se puede obtener dividiendo la cantidad del campo Importe Pagado en la Parcialidad CFDI entre la cantidad del campo Monto en el Pago CFDI.
Objetivo y Variables
El objetivo es aplicar el método dictado por el SAT al aplicar complemento de pago en diferente moneda al CFDI generado como venta utilizando el atributo dictado por el SAT como TipoCambioDR o EquivalenciaDR.
Ejemplo de Cálculo: Factura en Dólar pagando en Pesos
Con el uso de Pagos CFDI, nos topamos con situaciones en las que una factura emitida con método de pago "PPD" (pago en parcialidades o diferido), llega a ser pagada con una moneda diferente a la establecida en la factura. Cuando esto ocurre, debemos utilizar los tipos de cambio correctos para evitar errores al generar el Complemento de Pago.
Para obtener el importe en pesos correcto que tu cliente debe pagar se debe utilizar el Tipo Cambio DR o Equivalencia DR establecida por el SAT a 6 decimales para permitir realizar los cálculos en el XML.
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PASOS:
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Calcula el TipoCambioDR o EquivalenciaDR
Tipo Cambio DR = Tipo Cambio Moneda Pago realizado por el Cliente entre Tipo Cambio Moneda Cobro que está en Dólar
Ejemplo:
- Factura: Tipo Cambio = $ 20.2293, Importe TOTAL = $ 21,750.00 Dólares
- Realizar cobro electrónico (Complemento de pago) en Dólar
- Tipo Cambio = $ 19.93, Método de pago Transferencia en pesos
- Tipo Cambio DR = 1 / 19.9318
- Tipo Cambio DR = 0.050171
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Calcula el importe en Pesos que tu cliente debe realizar en la Transferencia
Utilizando los datos del Punto 1
Importe Documento Origen / Tipo Cambio DR = Importe Pagando en Pesos
Ejemplo:
- 21,750.00 / 0.050176 = 433,517.37 MXN
El importe a pagar en pesos debe registrarse $ 433,517.37 MXN.
¿Qué pasa si tu pago es diferente al cálculo mostrado anteriormente? En ocasiones el pago en pesos directo no coincide con el cálculo. Siguiendo el ejemplo anterior, si el importe de la transferencia en pesos es $ 433,516.65, este proceso el SAT no lo considera para el XML como correcto. Al realizar el Cobro puedes registrar esa cantidad.
Definiciones de Tipo de Cambio en CFDI
A continuación presentamos la definición oficial de los campos o variables más importantes que se utilizaron en este proceso. El nombre que aparece es el nombre que el SAT da a las variables.
- Tipo de Cambio en Factura: Es el tipo de cambio que estaba vigente cuando se emitió la factura.
- Tipo de Cambio en Pagos CFDI: Es el tipo de cambio de la moneda con la que pagó el cliente respecto al peso mexicano.
- Equivalencia/Tipo de cambio en Parcialidades CFDI: Es el tipo de cambio de la moneda de facturación respecto a la moneda de pago (cuántas unidades de la moneda de la factura se necesitan para obtener una sola unidad de la moneda de pago). Dicho de otra forma, cuántas unidades de la moneda de la factura equivalen a una unidad de la moneda del pago.
Para dejarlo más claro, explicaremos el procedimiento paso a paso tomando como ejemplo una factura con método de pago PPD por un total de 174.90 dólares (159.00 dólares+ IVA) cuyo pago se realiza en pesos. Cuando se tiene una sola factura relacionada al pago, se calcula dividiendo el monto del campo Importe Pagado 174.90 entre el Monto que se colocó en el Pago CFDI 3,462.27, redondeado a 6 dígitos, que es igual a 0.050516.
A partir de la nueva versión CFDI 4.0 el campo "Tipo de Cambio" en la Parcialidad cambió de nombre a "Equivalencia". De forma predeterminada, la Moneda del Pago y el Monto del Pago estarán en la misma moneda que la factura (dólares en este ejemplo). Se debe de cambiar el campo de Moneda del Pago a MXN y el Monto del Pago a la cantidad pagada por el cliente, que en este caso fue de $3,462.27 pesos mexicanos.
En Tipo de Cambio (Moneda de Pago vs MXN) se debe establecer el tipo de cambio de la moneda con la que pagó el cliente respecto al peso mexicano (MXN). En el campo Tipo de Cambio (Moneda Factura vs Moneda Pago), se colocará información de la moneda facturada vs. moneda de pago, en este caso dólares respecto al peso mexicano (cuántos dólares equivalen a 1 peso). Poner especial atención al redondear las cifras a 6 dígitos y no tener error al timbrar, el dígito 7 indicará si el dígito 6 se mantiene o cambia en el redondeo.
Tipos de Cambio Oficiales y su Aplicación
A la hora de hacer una operación en moneda extranjera en el país, estamos obligados a valuar y expresar los montos en pesos mexicanos, por lo que debemos utilizar algún tipo de cambio aceptado y oficial para realizar la conversión. Muchos lectores preguntan qué tipo de cambio es el que deben tomar para poder efectuar esta operación, dado que consultando diversos sitios fiscales, o bien, ingresando al portal del SAT y al DOF vemos valores diferentes para cada día.
A modo de ejemplo, dentro de la página del SAT aparece el tipo de cambio que ha sido publicado en la fecha en el DOF. Entonces, vemos que el 29 de enero el tipo de cambio era de 10.00, 30 de enero de 11.00 pesos por dólar y el 31 de enero cotizaba a 12.00 (son valores imaginarios). Por otra parte, si miramos algunos portales especializados en fiscalidad, podemos ver que el tipo de cambio aplicable difiere, como el 30 de enero con $10.00 y el 31 de enero con $11.00. Entonces, vemos que el tipo de cambio a aplicar es un día atrasado si lo comparamos con el DOF o el SAT.
Cuándo se Usa Cada Tipo de Cambio
Según indica el Código Fiscal de la Federación, el tipo de cambio publicado por el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación es el que se utilizar para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana. A tener en cuenta que, todo lo que se publique en el DOF surte efectos al día siguiente. En consecuencia, el tipo de cambio publicado hoy en el DOF (y en el SAT también porque lo toma de allí), será el que se utilice durante el día de mañana. Entonces, si vas a generar o registrar una factura en dólares el 27 de noviembre, deberás tomar el tipo de cambio del SAT o DOF correspondiente al día 26.
Cómo Revaluar los Saldos a Fin de Cada Mes
Aquí aplica la misma lógica, y se tomará el tipo de cambio del DOF publicado el día anterior al cierre de mes. Así lo expresa el Código Fiscal de la Federación en su artículo 20: Para determinar las contribuciones y sus accesorios se considerará el tipo de cambio a que se haya adquirido la moneda extranjera de que se trate y no habiendo adquisición, se estará al tipo de cambio que el Banco de México publique en el Diario Oficial de la Federación el día anterior a aquél en que se causen las contribuciones.