Cada vez que compras un producto, estás pagando impuestos. Afortunadamente, existen opciones para evitar o recuperar algunos de estos impuestos, especialmente si eres turista o si tu empresa opera a nivel internacional.
Impuesto sobre las Ventas en EE. UU.
En EE. UU., el impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a las ventas de determinados bienes y servicios. Se denomina «impuesto indirecto» porque recae sobre la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa le cobra el impuesto al cliente y es responsable de remitirlo a la entidad reguladora del gobierno correspondiente antes de la fecha límite establecida.
Los estados y las localidades utilizan los ingresos del impuesto sobre ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras e iniciativas de seguridad pública. En EE. UU., el impuesto sobre ventas se regula principalmente en el ámbito estatal y cada estado tiene leyes y normas diferentes.
Estados sin Impuesto sobre las Ventas
Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto sobre las ventas, estos cinco estados no:
- Alaska*
- Delaware
- Montana
- Nuevo Hampshire
- Oregón
* Aunque Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas, el estado permite a las jurisdicciones locales exigir a las empresas de fuera con nexo económico cobrar el impuesto. Y más de 100 jurisdicciones en Alaska tienen un impuesto sobre las ventas local.
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Si tienes clientes, un almacén o vives en uno de estos estados, no tienes que preocuparte por cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas estatal en estas zonas.
Obligaciones Fiscales en Otros Estados
Aunque tu empresa esté ubicada en uno de estos cinco estados, debes tener en cuenta tus obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en otros estados. Si realizas ventas a clientes de cualquier otro estado, puede que tengas obligaciones fiscales relacionadas con el impuesto sobre las ventas en esas zonas.
En EE. UU. es obligatorio que las empresas con sede en otros estados cobren a sus clientes el impuesto sobre las ventas cuando superen determinados umbrales, que se conocen como «umbrales de nexo económico» y se basan en los ingresos o las transacciones, o en ambos aspectos.
Por ejemplo, en el estado de Nevada, las empresas tan solo tienen la obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas a sus clientes si han superado los 100.000 $ en ingresos o han hecho más de 200 transacciones con clientes de dicho estado.
Algunos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen que las empresas superen ambos umbrales (de transacciones y de ingresos) para cobrar el impuesto sobre las ventas. Como el impuesto sobre ventas se rige a nivel estatal, estos umbrales varían en función del estado de EE. UU.
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Las empresas también pueden tener obligaciones relativas al impuesto sobre ventas si tienen una presencia o un nexo físicos en un estado. Estos son algunos ejemplos de actividades empresariales que pueden crear un nexo físico:
- Ubicación: una oficina, un almacén, una tienda u otro establecimiento físico. Almacenar inventario suele implicar un nexo físico.
- Empleados: tener un empleado, un contratista, un comercial, un instalador u otra persona que trabaje para tu empresa en un estado.
- Eventos: vender productos en una feria comercial u otro evento.
Aunque tengas tu sede en uno de estos cinco estados que no cuentan con un impuesto sobre las ventas estatal, puede que hayas llegado al nexo en otro estado al alcanzar un umbral de nexo económico o físico.
Tax Free: Devolución de Impuestos para Turistas
Tax Free significa “libre de impuestos”, cuánto es de impuesto cambia de país a país y no todos los países del mundo ofrecen la devolución de los impuestos de los productos adquiridos.
Normalmente se trata de artículos electrónicos, ropa, perfumes… y no servicios de hospedaje o comidas; pero como en todo hay excepciones.
Cada país tiene condiciones distintas para devolverlo, pero lo necesario es haber hecho la compra en un lugar que no residas y seguir las instrucciones que te dan.
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Países con Devolución de Impuestos (Tax Free)
A continuación, se presenta una lista de países que ofrecen la devolución de impuestos a turistas, junto con información relevante:
Tax Free en Europa
Cada vez que compras un producto en la Unión Europea, como electrónicos, ropa, accesorios estás pagando entre el 15 y 25% de impuestos. Pero si eres turista puedes recuperar este dinero al abandonar esta zona.
Tax Free en Suiza
En Suiza el proceso es muy similar al de la Unión Europea pero necesitas gastar un mínimo de 300 francos (aproximadamente 280 euros) para que te devuelvan el 8% de tus compras.
Tax Free en Noruega
El mismo proceso que en Suiza y en la Unión Europea pero en Noruega te devolverán hasta un 25% de las compras
Tax Free en Estados Unidos
A diferencia de los países anteriores donde es muy sencillo porque la regulación es común en todo el país o en la Unión Europea incluso varios países comparten el sistema, pues en Estados Unidos el tax free se complica un poco y es porque depende del estado en el que estés. Esto se debe a que no hay una tasa nacional de impuestos y esta va variando dependiendo al estado. Así que el consejo es que investigues en tu destino. Algunos de los mejores estados para comprar son Texas y Luisiana que ofrecen la posibilidad de la devolución de impuestos en el aeropuerto (tu estancia tiene que ser de máximo 90 días).
Si tu viaje es en Nueva York no te compliques tiendas como Macy’s, Bloomingdales y Lord&Taylor ofrecen una tarjeta descuento del 11% para visitantes, válida por un mes, presentando el pasaporte. Solo busca tu tarjeta en el Visitors Center antes de iniciar tus compras.
Tax Free en México
¿Eres turista extranjero en México? Pues también aquí se te pueden devolver tus impuestos. Sólo necesitas comprar 1,200.00 pesos o más en los más de 10 mil establecimientos afiliados, pedir tus facturas con el RFC genérico y guardar tus recibos de compra, y en la fecha de salida acude a cualquier de nuestros puntos de atención en la ciudad de México, Los Cabos, Puerto Vallarta, Cancún y Guadalajara, presenta el pasaporte, pase de abordar (itinerario o tarjeta de crucero) y documentos de compra.
Tax Free en Marruecos
Busca las tiendas que ofrezcan “Tax Free Shopping” y al pagar más de solicita el formulario. Ya en el aeropuerto y antes del check in busca dónde la oficina de aduana donde se sella tu salida. Ya con el sello sigue el viaje y si usas el aeropuerto de Casablanca y Marrakech dirígete al mostrador de reembolso de Global Blue. Para otros aeropuertos de Marruecos, envía por correo ordinario los formularios y los recibos de las compras a Global Blue Marruecos. Recibirás el reembolso en tu tarjeta de crédito en unos 10 días.
Tax Free en Malasia
En este país la devolución de impuestos es inferior al 5%, sin embargo, es sumamente simple y requiere compras por 300 ringgits (cerca de 80 USD). Al momento de la compra solicita tu formulario de devolución de impuestos (en mi caso lo llenaron por mí, lo sellaron y lo engraparon a mi factura), este documento junto con la mercancía lo presenté en la oficina de devolución de impuestos en el aeropuerto de Kuala Lumpur (ubicada antes del check in y de pasar seguridad). Mostré la mercancía me sellaron y el siguiente paso fue pasando seguridad buscar la oficina que regresa el dinero.
Si te encuentras en la isla de Langkawi, ahí encontrarás tiendas libres de impuestos, por lo que solo es necesario comprar y no necesitas ninguno de los pasos anteriores.
Tax Free en Singapur
Cuando compras 100 dólares de Singapur o más puedes solicitar un 7% en todos los artículos. Pregunta los mínimos de compra y solicita los formularios en las tiendas. Ya en el aeropuerto, antes de hacer el check in, ve al kiosco de autoservicio para obtener un formulario de notificación. Si te sellan de “aprobado», ya puedes continuar tu viaje y si el sello es de «no aprobado», tendrás que ir a aduanas para la verificación manual. Por lo tanto, asegúrate que los artículos estén precintados y sin usar.
Tax Free en Argentina
En Argentina sigue el mismo proceso que en Singapur. En este país te devolverán hasta el 21% de los artículos comprados en el país. Tendrás que haber adquirido productos de más de 70 pesos argentinos.
Tax Free en Corea del Sur
Como ocurre en los casos anteriores, tienes que solicitar tu formulario en las tiendas y preguntar los mínimos de compra. Ya en el aeropuerto, antes del check in y de pasar seguridad y migración, busca la oficina de aduanas del aeropuerto. En el aeropuerto de Seoul se trata de unas máquinas de autoservicio, pero hay personal ayudándote en todo momento. Al pasar seguridad.
Tip de viaje. En Corea del Sur tienes un descuento del 10% en todos los artículos y de hasta un 20% en joyería. Además, muchas tiendas de artículos de belleza (cremas, mascarillas…) son tax free por lo que desde que compras te ahorras el impuesto.
Tax Free en Las Bahamas
Olvídate de formularios, en este país se solicita el descuento directaente en la tienda, sólo necesitas buscar el letrero de “GLOBAL BLUE TAX FREE SHOPPING”, presentar tu pasaporte y listo. En las compras mayores a 25 USD tendrás 7% de descuento.
Tax Free en Canadá
A diferencia de los otros países, Canadá tiene un sistema bastante distinto desde 2007 y está enfocado en tour operadores no residentes y en cualquier persona, empresa u organización, no residente y que no esté registrada, que ha comprado un paquete turístico. Si quieres más información el programa se llama: Programa de Incentivos para extranjeros en convenciones y tours.
Mónaco: Un Principado con Baja Imposición
El Principado de Mónaco no cobra impuesto sobre la renta a sus residentes. Tampoco a las empresas que deriven 75 por ciento de su ingreso en el principado, lo cual exenta a casi todas las empresas pequeñas. Las compañías con ingresos del exterior superiores al 25 por ciento pagan un impuesto a la renta de 25 por ciento.
El principal ingreso del principado proviene de un impuesto al valor agregado de 20 por ciento, con reducciones en algunos productos, y de la operación del Casino de Montecarlo, una casa de apuestas.
El principado también cobra impuesto predial y un gravamen a la compra-venta de inmuebles.
Mónaco es el segundo país más pequeño del mundo, después del Vaticano, con una superficie de sólo dos kilómetros cuadrados. Es posible recorrerlo completo en una caminata a buen paso de media hora. Tiene una población, según el censo de 2019, de 39,100 habitantes.
Es uno de los países más prósperos del mundo, con un producto interno bruto per cápita de 234,317 dólares en 2021, según el Banco Mundial.
El simple hecho de que el principado no cobra impuesto sobre la renta a las personas lo convierte en un imán para millonarios que viajan constantemente y que reciben ingresos de muchos lugares del mundo.
Franquicias Fiscales en México para Viajeros
Cuando viajamos es común que en nuestro destino adquiramos recuerdos, aprovechemos para comprar cosas que se encuentran en mejor precio o gastemos en algo que no teníamos previsto. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) tiene derecho a solicitarte amablemente el pago de impuestos por ciertos productos.
Afortunadamente, la autoridad fiscal cuenta con una lista de artículos con los que se puede ingresar a México sin tener que pagar. Adicional el SAT te permite traer contigo mercancías con un valor de 500 dólares sin pagar impuestos, adicional a tu equipaje personal, ya sea que tu ingreso sea por mar o por aire.
Para entender lo anterior, se denomina franquicia al valor de la mercancía adicional a tu equipaje personal. De acuerdo con el SAT, hasta el próximo 11 de abril, la franquicia por persona será de 500 dólares de mercancía para los mexicanos que lleguen vía terrestre. Sólo será durante la temporada vacacional, durante el resto del año será de 300 dólares.
Si la autoridad te pide la comprobación de tus compras puedes demostrar su valor con facturas o comprobantes de venta.
¡OJO! Recuerda que nuestro equipo de Henco Aduanas está listo a apoyarte en cada requerimiento que necesite el movimiento de tu mercancía ante la autoridad.
Impuestos Aduaneros: Regulación del Comercio Internacional
¿Qué son los impuestos aduaneros? ¿Qué son los arenceles? Son un impuesto que se aplica sobre los productos que se importan o exportan, a fin de regular el comercio internacional. Cuando importas un producto, debes realizar el pago de impuestos aduanales calculados sobre el valor de la mercancía.
A diferencia de las importaciones, las exportaciones suelen estar exentas de muchos impuestos. Los impuestos aduaneros son una herramienta que utilizan los gobiernos para regular el comercio internacional y obtener ingresos.
Ahora que ya conoces qué productos no pagan impuestos de aduana, agiliza la importación de tus mercancías garantizando tus contribuciones ante el SAT con el respaldo de BBVA.